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5月30日，深圳證券交易所對ST泰禾(000732.SZ)2021年年報下發(fā)問詢函，要求其6月10日前回復(fù)。 2021年，泰禾集團賬面融資借款利息費用91.34億元，其中，資本化金額72.69億元，費用化金額18.65億元。因泰禾集團未能提供全部在建項目的施工進展資料，年審機構(gòu)無法獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)判斷利息資本化和費用化金額的準確性。2020年12月，泰禾集團將對中城建設(shè)有限責(zé)任公司的預(yù)付款項與因減資事項形成的對關(guān)聯(lián)方嘉興焜昱投資有限公司的其他應(yīng)付款進行對沖，但截至2021年度審計報告日，減資事項工商變更手續(xù)仍未完成。年審機構(gòu)仍無法對于預(yù)付中城建設(shè)大額款項的資金性質(zhì)、債權(quán)債務(wù)對沖的合理性獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。 對此，深交所要求泰禾集團說明報告期計算融資借款利息費用的主要依據(jù)，是否根據(jù)訴訟判決結(jié)果和原借款協(xié)議重新計算，相關(guān)金額是否準確，借款利息資本化的確認原則和具體計算過程，公司在未能提供全部在建項目施工進展資料的情況下，確認利息資本化金額的判斷依據(jù)、準確性，并結(jié)合項目實際施工情況，分析報告期借款利息費用資本化比率近80%的合理性，是否與同行業(yè)可比公司存在較大差異，逐項對照說明“開發(fā)成本”主要項目表的本期利息資本化情況與主要項目開發(fā)情況表的本期完工進度和竣工情況是否相匹配，是否存在工程項目停工緩建、尚未開工或者已完工但進行利息資本化的情形，相關(guān)會計處理是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。 另外，審計報告“與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的重大不確定性”段落顯示，泰禾集團因資金周轉(zhuǎn)困難已經(jīng)連續(xù)兩年大額虧損，大量債務(wù)逾期無法償還，并涉及多起訴訟事項，可能導(dǎo)致對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況仍然存在重大不確定性。 深交所要求其列出截至目前有息負債的債務(wù)類型、具體金額、到期日、償付安排，目前有息負債已到期未歸還的債務(wù)明細及變化情況，并結(jié)合近期到期情況及未來一年內(nèi)到期金額、可自由支配的貨幣資金、現(xiàn)金流及重要收支安排、公司融資渠道及融資能力、債務(wù)重組推進情況等，說明公司是否具備足夠債務(wù)償付能力，是否存在流動性風(fēng)險，可能對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動及持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生的影響，公司已采取或擬采取的解決措施。 泰禾集團此前披露公司2021年營業(yè)收入49.11億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤-40.13億元。根據(jù)公司5月11日披露的《關(guān)于對深圳證券交易所關(guān)注函的回復(fù)公告》，導(dǎo)致公司業(yè)績預(yù)告修正的事項包括未滿足收入確認條件的項目利潤減少約12億元。深交所要求其說明“未滿足收入確認條件的項目利潤減少約12億元”的具體情況，包括涉及項目和開發(fā)銷售情況、對應(yīng)收入和利潤金額，前期認定滿足收入確認條件的依據(jù)，以及后續(xù)調(diào)整的主要考慮。 泰禾集團董事長自2019年12月以來一直代行董事會秘書職責(zé)。2022年3月17日，泰禾集團披露公告稱，公司董事長兼總經(jīng)理黃其森正在協(xié)助有關(guān)機關(guān)調(diào)查。2022年4月29日，公司披露公告稱，在黃其森協(xié)助調(diào)查期間，由公司董事葛勇代為履行公司董事長和董事會秘書職責(zé)。深交所在問詢函中要求泰禾集團排查公司其他董事、監(jiān)事、高級管理人員是否存在協(xié)助或配合有關(guān)機關(guān)調(diào)查等不能正常履行的情形，公司是否及時履行信息披露義務(wù)(如適用)。結(jié)合公司近期信息披露違規(guī)等情況，說明董事長或指定董事長期代行董事會秘書職責(zé)是否能夠確保對信息披露事務(wù)、投資者關(guān)系管理等工作履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對董事會秘書的后續(xù)聘任安排。