一、商業(yè)承兌匯票概念介紹

商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。

商業(yè)承兌匯票即可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)于人民幣，匯票的付款期限長不超過六個月。

商業(yè)承兌匯票按雙方約定簽發(fā)，由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)交付款人承兌；由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)經(jīng)本人承兌。付款人需在商業(yè)承兌匯票正面簽署“承兌”字樣并加蓋預(yù)留銀行印章后，將商業(yè)承兌匯票交給收款人。

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商業(yè)承兌匯票的收款人或背書人，對同城承兌的匯票，應(yīng)于匯票到期日送交開戶銀行辦理收款；對異地承兌的匯票，應(yīng)于匯票到期日前五日送交開戶銀行辦理收款；對逾期的匯票，應(yīng)于匯票到期日前次日起，十日內(nèi)送交開戶銀行辦理收款，超過期限的，銀行不予受理。付款人應(yīng)于商業(yè)承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行，銀行在到期日憑票將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行。

商業(yè)承兌匯票到期日，付款人賬戶不足支付時(shí)，其開戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書人，由其自行處理。同時(shí)銀行對付款人接票金額處以百分之五但不低于五十元的罰款。

二、商業(yè)承兌匯票作用

融資：利用商業(yè)承兌匯票進(jìn)行融資活動，主要是指債權(quán)企業(yè)用商業(yè)承兌匯票向銀行貼現(xiàn)而取得款項(xiàng)。這種利用商業(yè)承兌匯票進(jìn)行融資的方法，對于票據(jù)的債權(quán)企業(yè)和債務(wù)企業(yè)都可能會使。

債權(quán)企業(yè)融資：為了解決臨時(shí)的資金周轉(zhuǎn)困難，獲得足夠的流動資金，票據(jù)債權(quán)企業(yè)可以將持有的應(yīng)收票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)，從而從銀行取得一筆款項(xiàng)。

債務(wù)企業(yè)融資：在具有良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系的企業(yè)之間，特別是在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，目前比較流行的一種做法就是互相開具商業(yè)承兌匯票，讓債權(quán)企業(yè)用商業(yè)承兌匯票先向銀行貼現(xiàn)，然后再將從銀行取得的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)劃給原票據(jù)債務(wù)企業(yè)，從而達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目的。

三、商業(yè)承兌匯票特點(diǎn)

1.商業(yè)承兌匯票的付款期限，紙票長不超過6個月，電票長不超過12個月；

2.商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天；

3.商業(yè)承兌匯票可以轉(zhuǎn)讓背書；

4.商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)；

5.適用于同城或者異地結(jié)算。

四、商業(yè)承兌匯票重要屬性

1.貼現(xiàn)金額：實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。

2.期限： 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，長期限不超過6個月。

3.利率：貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，加點(diǎn)幅度由中國人民銀行確定。商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)率一般要高于銀行承兌匯票，但不超過同期限的貸款利率。

五、適用對象

該項(xiàng)業(yè)務(wù)適用于持未到期商業(yè)承兌匯票需現(xiàn)款支付的經(jīng)工商行政管理部門（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的信譽(yù)度較高，現(xiàn)金流較為充足，還款能力較強(qiáng)的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組或個體工商戶。