備用信用證又稱擔保信用證,是指不以清償商品交易的價款為目的,而以貸款融資,或擔保債務償還為目的所開立的信用證。
備用信用證是一種特殊形式的信用證,是開證銀行對受益人承擔一項義務的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時,受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票,并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件,即可得到開證行的償付。
備用信用證有如下性質(zhì):
1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定,或經(jīng)對方當事人同意,開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務。
2.獨立性。備用證下開證人義務的履行并不取決于:①開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力。②受益人從申請人那里獲得付款的權利。③備用證中對任何償付協(xié)議或基礎交易的援引。④開證人對任何償付協(xié)議或基礎交易的履約或違約的了解與否。
3.跟單性。開證人的義務要取決于單據(jù)的提示,以及對所要求單據(jù)的表面審查。
4.強制性。備用證在開立后即具有約束力,無論申請人是否授權開立,開證人是否收取了費用,或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動,它對開證行都是有強制性的。
常見的信用證類型主要有以下幾種:
1. 即期信用證:開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后,立即履行付款義務。
2. 遠期信用證:開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時,在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務。常見的遠期信用證包括承兌信用證(Acceptance Credit)和延期付款信用證(Deferred Payment Credit)。
3. 保兌信用證:除開證行外,另有一家銀行對信用證加以保兌,保證在開證行拒絕付款或不能付款時,由保兌行履行付款責任。
4. 可轉(zhuǎn)讓信用證:指信用證的受益人(受益人)可以請求授權付款、承擔延期付款責任,承兌或議付的銀行(轉(zhuǎn)讓行),或如果是自由議付信用證時,可以要求信用證特別授權的轉(zhuǎn)讓行,將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人(第二受益人)使用。
5. 不可轉(zhuǎn)讓信用證:受益人不能將信用證的權利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。
6. 循環(huán)信用證:信用證被全部或部分使用后,其金額又恢復到原金額,可再次使用,直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。
7. 對開信用證:兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。多用于易貨貿(mào)易或來料加工和補償貿(mào)易業(yè)務。
8. 背對背信用證:是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎,另開一張內(nèi)容相似的新信用證。
信用證使用的注意事項:
雖然信用證在國際貿(mào)易中發(fā)揮了重要作用,但在使用過程中也需要注意一些事項以確保交易順利進行。
首先,買賣雙方需要仔細閱讀并理解信用證的條款和條件,確保雙方對交易的要求和期望達成一致。其次,在提交單據(jù)時務必確保單據(jù)的真實性和準確性以避免因單據(jù)不符而導致的拒付風險。此外,還需要關注國外銀行和客戶的資信狀況以降低交易風險。