在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中,買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任,買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后,賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨;賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行做為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人,代為收款交單,以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。
可見(jiàn),信用證是銀行有條件保證付款的證書(shū),成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定,買(mǎi)方先將貨款交存銀行,由銀行開(kāi)立信用證,通知異地賣(mài)方開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)告賣(mài)方,賣(mài)方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨,銀行代買(mǎi)方付款。
備用信用證有如下性質(zhì):
1.不可撤銷(xiāo)性。除非在備用證中另有規(guī)定,或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意,開(kāi)證人不得修改或撤銷(xiāo)其在該備用證下之義務(wù)。
2.獨(dú)立性。備用證下開(kāi)證人義務(wù)的履行并不取決于:①開(kāi)證人從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力。②受益人從申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利。③備用證中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。④開(kāi)證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。
3.跟單性。開(kāi)證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示,以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。
4.強(qiáng)制性。備用證在開(kāi)立后即具有約束力,無(wú)論申請(qǐng)人是否授權(quán)開(kāi)立,開(kāi)證人是否收取了費(fèi)用,或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動(dòng),它對(duì)開(kāi)證行都是有強(qiáng)制性的。
常見(jiàn)的信用證類(lèi)型主要有以下幾種:
1. 即期信用證:開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后,立即履行付款義務(wù)。
2. 遠(yuǎn)期信用證:開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí),在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)。常見(jiàn)的遠(yuǎn)期信用證包括承兌信用證(Acceptance Credit)和延期付款信用證(Deferred Payment Credit)。
3. 保兌信用證:除開(kāi)證行外,另有一家銀行對(duì)信用證加以保兌,保證在開(kāi)證行拒絕付款或不能付款時(shí),由保兌行履行付款責(zé)任。
4. 可轉(zhuǎn)讓信用證:指信用證的受益人(受益人)可以請(qǐng)求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任,承兌或議付的銀行(轉(zhuǎn)讓行),或如果是自由議付信用證時(shí),可以要求信用證特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行,將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用。
5. 不可轉(zhuǎn)讓信用證:受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。
6. 循環(huán)信用證:信用證被全部或部分使用后,其金額又恢復(fù)到原金額,可再次使用,直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。
7. 對(duì)開(kāi)信用證:兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。多用于易貨貿(mào)易或來(lái)料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。
8. 背對(duì)背信用證:是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ),另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證。