企業(yè)從供應(yīng)商處購買物品后,賣方可以要求提前付款,融資方(通常是銀行)會(huì)在扣除少量費(fèi)用后迅速付款。然后,采購公司在未來某個(gè)約定日期向融資方付款。
供應(yīng)鏈金融(也稱反向保理)的主要好處是,供應(yīng)商可以在幾天內(nèi)收到付款,而采購商可以獲得比供應(yīng)商提供的期限更長的付款。這可以通過增加現(xiàn)金流和營運(yùn)資金來加強(qiáng)雙方的財(cái)務(wù)狀況。公司只有在必要時(shí),如在淡季遇到季節(jié)性需求激增或減少時(shí),才會(huì)使用這種辦法。
供應(yīng)鏈金融一詞有時(shí)也被用來泛指范圍更廣的供應(yīng)商融資解決方案,包括動(dòng)態(tài)貼現(xiàn)等解決方案,在動(dòng)態(tài)貼現(xiàn)中,買方通過讓供應(yīng)商提前支付發(fā)票以換取提前付款折扣的方式為項(xiàng)目提供資金。不過,該術(shù)語更常用作反向保理的同義詞。
供應(yīng)鏈金融流程
1、買方向供應(yīng)商購買商品或服務(wù)
2、供應(yīng)商向買方開具發(fā)票,付款期限為一定天數(shù)(如 30 天、60 天或 90 天)
3、買方批準(zhǔn)發(fā)票付款
4、供應(yīng)商要求提前支付發(fā)票款項(xiàng)
5、出資人向供應(yīng)商付款,并扣除少量費(fèi)用
6、買方在發(fā)票到期日向出資方付款
在會(huì)計(jì)處理方面,實(shí)施供應(yīng)鏈融資計(jì)劃的買方需要確保供應(yīng)鏈融資被歸類為資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)安排,而不是銀行債務(wù)。
改善供應(yīng)鏈健康狀況:
在世界上的某些行業(yè)和地區(qū),供應(yīng)商在毫無征兆的情況下倒閉是常有的事。這可能會(huì)對客戶的運(yùn)營造成影響,而客戶正是依靠他們即將交付的產(chǎn)品或服務(wù)來維持自身運(yùn)營的順利進(jìn)行。尋找替代供應(yīng)商說起來容易做起來難,尤其是在供應(yīng)鏈問題不斷的時(shí)代。但是,反向保理業(yè)務(wù)可以在這些合作伙伴需要的時(shí)候?yàn)樗麄兲峁┵Y金,幫助他們在困難時(shí)期保持運(yùn)轉(zhuǎn)。先改善供應(yīng)鏈健康狀況。通過向供應(yīng)商提供供應(yīng)鏈融資,買方可以降低未來供應(yīng)鏈中斷的可能性,從而影響自身的運(yùn)營。