供應(yīng)鏈金融,又稱供應(yīng)商融資或反向保理,是一種融資解決方案,供應(yīng)商可以通過它提前收到付款。供應(yīng)鏈融資降低了供應(yīng)鏈中斷的風(fēng)險,使買方和供應(yīng)商都能優(yōu)化其營運資本。
可以增加雙方的營運資金,同時還能支持供應(yīng)商的長期生存能力。這意味著它可以加強客戶的供應(yīng)鏈。
雖然這種融資方法曾一度不受歡迎,但隨著通貨膨脹和利率攀升,企業(yè)開始尋求更便宜的資金來源,這種方法又重新興起。
傳統(tǒng)上,買家主要關(guān)注其 20 或 50 家的供應(yīng)商,而現(xiàn)在,以技術(shù)為主導(dǎo)的解決方案使公司能夠為全球供應(yīng)鏈上的數(shù)百、數(shù)千甚至數(shù)萬家供應(yīng)商提供供應(yīng)鏈融資。通過提供用戶友好型平臺和簡化的供應(yīng)商入職流程,這一切都變得簡單易行,從而以小的投入快速入職大量供應(yīng)商。
一旦供應(yīng)鏈融資計劃啟動并運行,供應(yīng)商就可以申請?zhí)崆爸Ц镀浒l(fā)票。
供應(yīng)鏈金融流程
1、買方向供應(yīng)商購買商品或服務(wù)
2、供應(yīng)商向買方開具發(fā)票,付款期限為一定天數(shù)(如 30 天、60 天或 90 天)
3、買方批準發(fā)票付款
4、供應(yīng)商要求提前支付發(fā)票款項
5、出資人向供應(yīng)商付款,并扣除少量費用
6、買方在發(fā)票到期日向出資方付款
在會計處理方面,實施供應(yīng)鏈融資計劃的買方需要確保供應(yīng)鏈融資被歸類為資產(chǎn)負債表內(nèi)安排,而不是銀行債務(wù)。