什么是企業(yè)境外投資備案
簡稱ODI備案
是指中國企業(yè)或團體在中國大陸以外的國家或地區(qū)(包括港澳臺)以新設立企業(yè)、并購或參股外方企業(yè)股權等投資的,需獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。涉及到國有資產的企業(yè),還要獲得國資委的批復。
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境外投資核準或備案的分類規(guī)則
ODI許可備案根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素,分為備案制和核準制。一般情況下非重大投資額或非敏感性投資適用備案制。對于敏感行業(yè)和敏感地區(qū)以及超過一定投資額的,則需要發(fā)改委和商務部進行核準。
03
ODI核準或備案
所需資料
營業(yè)執(zhí)照副本復印件
公司董事會決議、股東會決議或其他相關的出資決議
證明中方及合作外方資產、經營和資信情況的檔(上一財政年度的審計報告或財務報表,以及銀行出具的存款證明)
如融資項目的,需提供融資意向書
以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的,應提交具備相應資質的會計師、資產評估機構等中介機構出具的資產評估報告,或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件
投標、并購或合資合作項目的,需提供中外方簽署的意向書或框架協(xié)議書等文件
國有企業(yè)需有國有資產管理部門出具的意見
并購類對外投資需提交具有盡調資質的企業(yè)或機構,如律所、會計師事務所等第三方出具的盡職調查報告
需要提供的其他與項目內容相關的證明檔
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ODI備案的必要性
便利和優(yōu)勢
隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多,ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一,更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。
順利備案后,企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內資金出境,以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。同時,打通境內外資產流通的合法渠道后,有利于境內外企業(yè)優(yōu)化資源配置,更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。此外,新設立的終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠,節(jié)約企業(yè)運營成本。
另一方面,如果企業(yè)沒有及時進行ODI備案申請,無論在法律層面還是實操層面,企業(yè)都將面臨巨大的合規(guī)風險和實施障礙。