什么是企業(yè)境外投資備案

簡稱ODI備案

是指中國企業(yè)或團體在中國大陸以外的國家或地區(qū)（包括港澳臺）以新設立企業(yè)、并購或參股外方企業(yè)股權等投資的，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。涉及到國有資產的企業(yè)，還要獲得國資委的批復。

02

境外投資核準或備案的分類規(guī)則

ODI許可備案根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。一般情況下非重大投資額或非敏感性投資適用備案制。對于敏感行業(yè)和敏感地區(qū)以及超過一定投資額的，則需要發(fā)改委和商務部進行核準。

03

ODI核準或備案

所需資料

營業(yè)執(zhí)照副本復印件

公司董事會決議、股東會決議或其他相關的出資決議

證明中方及合作外方資產、經營和資信情況的檔（上一財政年度的審計報告或財務報表，以及銀行出具的存款證明）

如融資項目的，需提供融資意向書

以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，應提交具備相應資質的會計師、資產評估機構等中介機構出具的資產評估報告，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件

投標、并購或合資合作項目的，需提供中外方簽署的意向書或框架協(xié)議書等文件

國有企業(yè)需有國有資產管理部門出具的意見

并購類對外投資需提交具有盡調資質的企業(yè)或機構，如律所、會計師事務所等第三方出具的盡職調查報告

需要提供的其他與項目內容相關的證明檔

04

ODI備案的必要性

便利和優(yōu)勢

隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。

順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。此外，新設立的終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運營成本。

另一方面，如果企業(yè)沒有及時進行ODI備案申請，無論在法律層面還是實操層面，企業(yè)都將面臨巨大的合規(guī)風險和實施障礙。