常見問題
1 問:境內(nèi)企業(yè)收購境外音樂制作公司或影視制作公司，是否屬于涉及敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目？
答:境內(nèi)企業(yè)收購境外音樂制作公司或影視制作公司，不屬于敏感行業(yè)境外投資項(xiàng)目。
2 問:投資主體有其他境外投資相關(guān)問題的，應(yīng)向哪里咨詢？
答:答：中央管理企業(yè)可向國家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳咨詢，聯(lián)系電話010-68505050。地方企業(yè)可按照屬地原則咨詢注冊(cè)地發(fā)展改革委。（四川可咨詢028-86705859；86705604）
3 問:境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申請(qǐng)材料中關(guān)于“追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖”應(yīng)包括哪些內(nèi)容？是否有示例圖可參考？
答:答：投資主體股權(quán)架構(gòu)圖首先應(yīng)披露投資主體的直接股東或合伙人（包括普通合伙人和有限合伙人）的基本信息（包括名稱、國籍或注冊(cè)地、持股或出資比例等），其次應(yīng)向上逐層追溯，直至終實(shí)際控制人（終實(shí)際控制人包括單一實(shí)際控制人，也包括共同實(shí)際控制人，一般應(yīng)為自然人或國有控股實(shí)體）。披露方式和示例圖詳見配套格式文本附件4“境外投資項(xiàng)目備案表格式文本”、附件14“追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例”。
4 問:已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目，投資內(nèi)容擬發(fā)生變化的，投資主體是否需要申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案變更？
答:答：根據(jù)11號(hào)令第三十四條，已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出變更申請(qǐng)：（1）投資主體增加或減少；（2）投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；（3）主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；（4）中方投資額變化幅度達(dá)到或超過原核準(zhǔn)、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；（5）需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。
5 問:投資主體應(yīng)在境外投資項(xiàng)目進(jìn)展到哪一步時(shí)履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)？
答:答：根據(jù)11號(hào)令第三十二條，屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書。11號(hào)令所稱項(xiàng)目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益（已按照11號(hào)令第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外）或提供融資、擔(dān)保之前。
6 問:《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“體育俱樂部”具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:答：《目錄》所稱“體育俱樂部”，主要指以下境外投資活動(dòng)：新建或并購雇傭（或租用）運(yùn)動(dòng)員從事體育競技、表演、訓(xùn)練、輔導(dǎo)、管理的組織、機(jī)構(gòu)、企業(yè)等。
7 問:在全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中同一家境內(nèi)企業(yè)申報(bào)多個(gè)境外投資項(xiàng)目，是否可以注冊(cè)多個(gè)用戶賬號(hào)？
答:同一家企業(yè)應(yīng)注冊(cè)一個(gè)用戶賬號(hào)。
8 問:境內(nèi)企業(yè)A的控股股東為國家部委所屬高校，A開展境外投資是否參照中央管理企業(yè)辦理境外有關(guān)手續(xù)？
答:高?？毓善髽I(yè)不屬于中央管理企業(yè)，應(yīng)按照11號(hào)令中關(guān)于地方企業(yè)的規(guī)定辦理境外投資有關(guān)手續(xù)。
9 問:投資主體申請(qǐng)對(duì)已核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目進(jìn)行變更，需要提交哪些材料？
答:答：根據(jù)11號(hào)令及配套格式文本，投資主體申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目變更應(yīng)提交以下材料（詳見11號(hào)令配套格式文本附件6）：（一）境外投資項(xiàng)目變更申報(bào)文件。（二）附具以下文件：（1）擬增加投資主體的：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書②該投資主體注冊(cè)登記證明文件或身份證明文件③追溯至終實(shí)際控制人的該投資主體股權(quán)架構(gòu)圖（該投資主體非企業(yè)的除外）④經(jīng)審計(jì)的該投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表（該投資主體是境內(nèi)自然人的除外）⑤該投資主體投資決策文件⑥具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件⑦證明該投資主體投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件⑧境外投資真實(shí)性承諾書。（2）擬減少投資主體的：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書②該投資主體注冊(cè)登記證明文件或身份證明文件③該投資主體投資決策文件④具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件⑤因減少某個(gè)投資主體而造成其他投資主體出資額增加的，增加出資額的投資主體還應(yīng)提供證明其投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件⑥境外投資真實(shí)性承諾書。（3）擬變更投資地點(diǎn)：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書②投資主體投資決策文件③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件④境外投資真實(shí)性承諾書。（4）擬變更主要內(nèi)容和規(guī)模：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書②投資主體投資決策文件③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件④境外投資真實(shí)性承諾書。（5）擬變更中方投資額：①項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書②投資主體投資決策文件③中外方簽署的具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件④擬增加中方投資額的，還應(yīng)提供證明投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件⑤境外投資真實(shí)性承諾書。（6）擬變更其他重要事項(xiàng)：根據(jù)情況附送有關(guān)文件。
10 問:《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“娛樂業(yè)”具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:答：《目錄》所稱“娛樂業(yè)”，主是指以下境外投資活動(dòng)：（1）新建或并購境外室內(nèi)娛樂設(shè)施（歌舞廳、電子游藝廳、網(wǎng)吧等）；（2）新建或并購境外游樂園、主題公園等；（3）新建或并購境外彩票公司。
11 問:境外企業(yè)B僅持有境內(nèi)資產(chǎn)C，境內(nèi)企業(yè)A收購B，該等行為是否屬于收購在境外無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的投資平臺(tái)？
答:答：如果境外企業(yè)B僅持有境內(nèi)資產(chǎn)C，不從事基金投資等相關(guān)活動(dòng)，則境內(nèi)企業(yè)A收購B不屬于投資境外無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的投資平臺(tái)。
12 問:甲省企業(yè)A的境內(nèi)子公司B位于乙省，B擬以自有資金出資1億美元開展非敏感類境外投資，請(qǐng)問應(yīng)由哪家企業(yè)向哪個(gè)省份發(fā)展改革部門申請(qǐng)備案？
答:答：投入資產(chǎn)權(quán)益的是境內(nèi)企業(yè)B，則B是投資主體，應(yīng)由B向乙省發(fā)展改革部門申請(qǐng)境外投資備案。
13 問:境內(nèi)企業(yè)A擬向境內(nèi)企業(yè)B收購其控制的境外企業(yè)b，交易資金擬于境內(nèi)支付。該類情形是否適用11號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè)A向境內(nèi)企業(yè)B收購其控制的境外企業(yè)b，屬于11號(hào)令所稱境外投資，適用11號(hào)令。
14 問:境內(nèi)企業(yè)A此前辦理了項(xiàng)目備案，但目前該項(xiàng)目因商業(yè)原因中止，企業(yè)A應(yīng)履行什么手續(xù)？
答:答：企業(yè)可以提交項(xiàng)目情況報(bào)告，將有關(guān)情況告知備案機(jī)關(guān)。若資金已經(jīng)匯出境外，建議企業(yè)按照外匯管理部門有關(guān)規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)。
15 問:對(duì)項(xiàng)目所需前期費(fèi)用（包括履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、資源勘探費(fèi)等）規(guī)模較大的，投資主體可以按11號(hào)令第十三條、第十四條規(guī)定對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用提出核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)。該類情形下，企業(yè)需要提交哪些材料？
答:答：企業(yè)申請(qǐng)項(xiàng)目前期費(fèi)用核準(zhǔn)、備案的，申報(bào)材料與一般項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案的申報(bào)材料要求一致，企業(yè)可查閱11號(hào)令和配套格式文本。投入前期費(fèi)用時(shí)無法取得的文件，企業(yè)做出合理、充分說明后可不提供。例如，企業(yè)A擬開展可行性研究或資源勘探，不涉及簽署投資協(xié)議。企業(yè)A對(duì)該情況作出合理、充分的說明后，可以不提供該項(xiàng)材料。
16 問:境內(nèi)自然人在境外設(shè)立企業(yè)或開展其他境外投資項(xiàng)目，是否適用11號(hào)令？
答:根據(jù)11號(hào)令第六十三條，境內(nèi)自然人直接對(duì)境外開展投資不適用11號(hào)令，境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行。
17 問:境內(nèi)企業(yè)設(shè)立時(shí)間未滿一年，尚未有經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)應(yīng)如何提交有關(guān)材料？
答:答：根據(jù)11號(hào)令配套格式文本要求，“投資主體成立時(shí)間較短、無法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表”。11號(hào)令配套格式文本同時(shí)要求投資主體提供追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。信用情況包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)可根據(jù)企業(yè)提供的上述材料及項(xiàng)目情況進(jìn)行真實(shí)性合規(guī)性審核。
18 問:《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)”具體指哪些境外投資活動(dòng)？
答:答：《目錄》所稱“在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)”，主要是指以下境外投資活動(dòng)：從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等，在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)?！赌夸洝匪Q“在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)”，不包括以下兩類境外投資活動(dòng)：（1）既不涉及境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益，也不涉及境內(nèi)提供融資、擔(dān)保等，全部從境外募集資金的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)；（2）境內(nèi)金融企業(yè)已取得國內(nèi)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的情況下，在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
19 問:境內(nèi)企業(yè)A擬購買境外企業(yè)B發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，是否適用11號(hào)令？境內(nèi)企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有B的股權(quán)。該類情形是否適用11號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè)A購買境外企業(yè)B發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，不適用11號(hào)令。境內(nèi)企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有B的股權(quán)，屬于11號(hào)令所稱境外投資，適用11號(hào)令。
20 問:境內(nèi)企業(yè)A已經(jīng)完成對(duì)境外企業(yè)B的收購，如果A計(jì)劃減資、注銷或退出B，A是否需要履行變更手續(xù)？
答:答：境內(nèi)企業(yè)A已經(jīng)完成對(duì)境外企業(yè)B的收購，如果A計(jì)劃減資、注銷或退出B，A無需履行變更手續(xù)。
21 問:境外投資項(xiàng)目備案的申報(bào)材料是否有格式文本？如何填報(bào)？
答:答：投資主體申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目備案，可查詢11號(hào)令配套格式文本的附件1“境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申報(bào)文件格式文本”、附件4“境外投資項(xiàng)目備案表格式文本”、附件14“追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例”、附件15“境外投資真實(shí)性承諾書”。上述格式文本均附有填報(bào)指南。
22 問:11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指投資主體以什么形式開展的境外投資？
答:11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指境內(nèi)投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的境外投資。例如，境內(nèi)企業(yè)A直接新建或收購境外企業(yè)B；境內(nèi)企業(yè)A將資產(chǎn)、權(quán)益注入境外子公司a或?yàn)閍提供融資擔(dān)保，由a新建或收購境外企業(yè)B。
23 問:投資主體在港澳臺(tái)地區(qū)投資是否屬于境外投資？
答:根據(jù)11號(hào)令第六十二條，投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對(duì)香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)開展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行；投資主體通過其控制的香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行。
24 問:境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整，由境內(nèi)子公司A并購境內(nèi)子公司B持有的境外資產(chǎn)C，交易協(xié)議的金額為1美元。申請(qǐng)項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案時(shí)中方投資額應(yīng)為1美元還是境外資產(chǎn)C的實(shí)際價(jià)值？
答:答：境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整，由境內(nèi)子公司A并購境內(nèi)子公司B持有的境外資產(chǎn)C，在申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)目核準(zhǔn)或備案時(shí)，中方投資額