備用信用證又稱擔(dān)保信用證,是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的,而以貸款融資,或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。
備用信用證是一種特殊形式的信用證,是開證銀行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí),受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票,并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件,即可得到開證行的償付。備用信用證只適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(500號(hào))的部分條款。
對(duì)賣家而言,L/C的好處是提供了一個(gè)可靠的帳房――付款人,這就是銀行,而且是指定的某大銀行。如果他拿到的L/C不符合買賣合約,他就可以終止合約而不付運(yùn),另外再索賠(如有市場(chǎng)利用損失)。如果符合買賣合約,且沒有特別難以達(dá)到的要求的,他拿到后,做一些該做的事情如找船等,在后的付運(yùn)期之前把合約要求數(shù)量的某一品種的貨物付運(yùn)出去,然后取得一套單證,其中包括重要的提單(B/L),即可前往結(jié)匯。L/C要求的一般是清潔的B/L,要求B/L的內(nèi)容和L/C的內(nèi)容一致。因此,賣家要嚴(yán)格按合約準(zhǔn)時(shí)如數(shù)付運(yùn)貨物,否則拿到與L/C不一致的B/L就無法結(jié)匯了。
國(guó)內(nèi)信用證(簡(jiǎn)稱信用證) 是適用于國(guó)內(nèi)貿(mào)易的一種支付結(jié)算方式,是開證銀行依照申請(qǐng)人(購(gòu)貨方) 的申請(qǐng)向受益人(銷貨方)開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書面承諾。我國(guó)信用證為以人民幣計(jì)價(jià),不可撤銷的跟單信用證。不可撤銷信用證,是指信用證開具后在有效期內(nèi),非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人(即開證銀行、開證申請(qǐng)人和受益人) 的同意,開證銀行不得修改或者撤銷的信用證;國(guó)內(nèi)信用證可以按照法律規(guī)定的條件進(jìn)行修改和轉(zhuǎn)讓。
國(guó)際信用證,有條件保證付款的證書,銀行有條件保證付款的證書,成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見的結(jié)算方式。
在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中,買賣雙方可能互不信任,買方擔(dān)心預(yù)付款后,賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人,代為收款交單,以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。
可見,信用證是銀行有條件保證付款的證書,成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定,買方先將貨款交存銀行,由銀行開立信用證,通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方,賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨,銀行代買方付款。