信用證(簡(jiǎn)稱L/C)支付方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。由于貨款的支 付以取得符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為條件,避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn),因此信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問(wèn)題上的矛盾。它已成為國(guó)際貿(mào)易中的一種主要付款方式。
買賣合約和L/C不會(huì)規(guī)定不清潔的B/L也可以接受,因?yàn)槭裁词遣磺鍧岯/L這個(gè)尺度很難定,若說(shuō)全部爛掉是不清潔B/L,而只有一點(diǎn)很小損壞則在幾百萬(wàn)美元的買賣里看起來(lái)算不了什么。可畢竟也有批注,也是不清潔B/L,照常理這不應(yīng)影響結(jié)匯,因?yàn)槭窃诳山邮艿某潭葍?nèi),買家不應(yīng)非難。可是問(wèn)題不在這里,事前雙方同意的,也許可以修改L/C或者買家告訴銀行說(shuō)怎樣不妥的文件L/C仍可以接受,并不影響拿錢。
國(guó)際信用證,有條件保證付款的證書(shū),銀行有條件保證付款的證書(shū),成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。
在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中,買賣雙方可能互不信任,買方擔(dān)心預(yù)付款后,賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人,代為收款交單,以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。
可見(jiàn),信用證是銀行有條件保證付款的證書(shū),成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定,買方先將貨款交存銀行,由銀行開(kāi)立信用證,通知異地賣方開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)告賣方,賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨,銀行代買方付款。
信用證的開(kāi)立
1、開(kāi)證的申請(qǐng)
進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后,進(jìn)口商便有責(zé)任開(kāi)證。件事是填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)表,這張表為開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行建立了法律關(guān)系,因此,開(kāi)證申請(qǐng)表是開(kāi)證的重要的文件。
2、 開(kāi)證的要求
信用證申請(qǐng)的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定,進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行。 信用證開(kāi)立的指示必須完整和明確。申請(qǐng)人必須時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易,而不是貨物交易。銀行家不是商人,因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語(yǔ)。即使他將銷售合同中的所有條款都寫(xiě)入信用證中,如果受益人真的想欺騙,他也無(wú)法得到完全保護(hù)。這就需要銀行與申請(qǐng)人共同努力,運(yùn)用常識(shí)來(lái)避免開(kāi)列對(duì)各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開(kāi)立信用證時(shí)其內(nèi)容套用過(guò)去已開(kāi)立的信用證(套證)。
3、開(kāi)證的性
銀行接到開(kāi)證申請(qǐng)人完整的指示后,必須立即按該指示開(kāi)立信用證。另一方面,銀行也有權(quán)要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。
按現(xiàn)行規(guī)定,中國(guó)地方、部門及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國(guó)的銀行。如果某些單位需要跟單信用證進(jìn)口貨物或技術(shù),中國(guó)的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開(kāi)證保證金。