信用證方式有三個(gè)特點(diǎn):
一是信用證是一項(xiàng)自足文件(self-sufficient instrument)。信用證不依附于買賣合同,銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證;
二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)(pure documentary transaction)。信用證是憑單付款,不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符,開證行就應(yīng)無條件付款;
三是開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任(primary liabilities for payment)。信用證是一種銀行信用,它是銀行的一種擔(dān)保文件,開證銀行對支付有首要付款的責(zé)任。
信用證有效期不是算出來的,是信用證規(guī)定的。交單期有時(shí)需要計(jì)算。一般包含信用證3個(gè)條款。
1、信用證31D:Date and Place of Expiry (信用證到期時(shí)間和地點(diǎn))
2、信用證44C:Latest Date of Shipment (信用證規(guī)定的遲裝運(yùn)期)
3、信用證48: Period for Presentation (交單期)
國際信用證,有條件保證付款的證書,銀行有條件保證付款的證書,成為國際貿(mào)易活動(dòng)中常見的結(jié)算方式。
在國際貿(mào)易活動(dòng)中,買賣雙方可能互不信任,買方擔(dān)心預(yù)付款后,賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人,代為收款交單,以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。
可見,信用證是銀行有條件保證付款的證書,成為國際貿(mào)易活動(dòng)中常見的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定,買方先將貨款交存銀行,由銀行開立信用證,通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方,賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨,銀行代買方付款。
無論是企業(yè)單位,但是個(gè)人,都可以憑借自己的信用與他人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來,為了方便有些主體還辦理信用卡、國際信用證等,由于這些證件的辦理,會(huì)關(guān)系到其他民事主體的權(quán)益,國際信用證的辦理更是關(guān)系到一個(gè)國家在國際上的形象,故而需要嚴(yán)格按照國際信用證流程的規(guī)定,進(jìn)行辦理。