銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證都可以用于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中買賣雙方債權(quán)、債務(wù)的結(jié)算,同時(shí)可以代替現(xiàn)金完成貨幣的支付。除了有支付結(jié)算功能外,和銀行提供的其他支付結(jié)算產(chǎn)品相比,兩者還有較強(qiáng)的融資功能。通過銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證,申請人與銀行建立委托付款關(guān)系,并由銀行承擔(dān)付款責(zé)任,以銀行信用代替商業(yè)信用,在商品交易過程中起到融通資金的作用。
國內(nèi)信用證的使用者,在雙方簽訂合同后,買方向銀行申請開立信用證,賣方收到信用證后,按照信用證要求的時(shí)間裝運(yùn)發(fā)貨,而不需買方當(dāng)場支付貨款。銀行承兌匯票也一樣,賣方收到銀票后即可發(fā)貨,買方當(dāng)時(shí)也不需要支付貨款。
國內(nèi)信用證體現(xiàn)的是單款對(duì)流的方式,銀行承兌匯票體現(xiàn)的是貨款對(duì)流的方式。在國內(nèi)信用證項(xiàng)下的商品交易,賣方是憑單交貨,買方是憑單付款。賣方向承運(yùn)人提供貨物后獲得運(yùn)輸單據(jù)(憑單交貨),再將全套單據(jù)(包括代表物權(quán)的單據(jù)如貨物提單、商業(yè)發(fā)票等)交給銀行,由銀行辦理托收(或向銀行辦理議付),買方向通知行付款贖單(憑單付款)。而銀行承兌匯票項(xiàng)下的商品交易通常采用的是一手交錢,一手交貨的方式即買方向賣方交付票據(jù)(通過背書方式),賣方驗(yàn)票后交貨。
根據(jù)《支付結(jié)算辦法》,企業(yè)申請辦理銀行承兌匯票只要交納萬分之五的手續(xù)費(fèi),辦理貼現(xiàn)時(shí)不須再交納手續(xù)費(fèi),而國內(nèi)信用證由于手續(xù)比較復(fù)雜,在整個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),企業(yè)要交納相對(duì)較多的費(fèi)用?!秶鴥?nèi)信用證結(jié)算辦法》中要求,企業(yè)在申請開證時(shí),要交納開證手續(xù)費(fèi)(按開證金額的0.15%收取,100元);申請修改信用證時(shí),按每筆100元交納修改手續(xù)費(fèi),增額修改的,對(duì)增額部分按開證手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取,少不低于100元,不另收修改手續(xù)費(fèi);通知行通知受益人時(shí),受益人交納通知手續(xù)費(fèi)每筆50元;受益人辦理議付時(shí),按議付金額0.1%交納議付手續(xù)費(fèi)。