國(guó)內(nèi)信用證是開(kāi)證行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開(kāi)出的,憑符合國(guó)內(nèi)信用證條款單據(jù)支付的書(shū)面承諾,是人民銀行為適應(yīng)國(guó)內(nèi)貿(mào)易活動(dòng)的需要,于1997年正式推出,用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易的一項(xiàng)支付結(jié)算工具。
銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的,由銀行承兌的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給持票人的票據(jù),是企業(yè)經(jīng)常使用的一種結(jié)算工具。
銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證都可以用于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中買(mǎi)賣(mài)雙方債權(quán)、債務(wù)的結(jié)算,同時(shí)可以代替現(xiàn)金完成貨幣的支付。除了有支付結(jié)算功能外,和銀行提供的其他支付結(jié)算產(chǎn)品相比,兩者還有較強(qiáng)的融資功能。通過(guò)銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證,申請(qǐng)人與銀行建立委托付款關(guān)系,并由銀行承擔(dān)付款責(zé)任,以銀行信用代替商業(yè)信用,在商品交易過(guò)程中起到融通資金的作用。
在實(shí)際操作上銀行在開(kāi)具銀行承兌匯票的時(shí)候,對(duì)其他票據(jù)的審核流于形式或根本就無(wú)需提供,銀行在開(kāi)具相關(guān)金額的匯票時(shí)會(huì)從申請(qǐng)人的賬戶(hù)上先行扣除票面金額,如賬戶(hù)金額不足的話(huà)是不給予開(kāi)具的,即銀行只審核資金是否充足。
而申請(qǐng)國(guó)內(nèi)信用證,在銀行的審核上如同貸款的審核流程。更多審核的是合同內(nèi)容與事實(shí)相符。
信用證的內(nèi)容
① L/C本身的內(nèi)容
包括L/C類(lèi)型、號(hào)碼、開(kāi)證日期、有效期和到期地點(diǎn)、交單期限等。
② 對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的說(shuō)明
例如開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、受益人等。
③ 對(duì)裝運(yùn)貨物及款項(xiàng)的說(shuō)明
在L/C中一般會(huì)表明貨物的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、付款時(shí)間等。
④ 對(duì)運(yùn)輸事項(xiàng)的說(shuō)明
L/C中一般會(huì)列明裝運(yùn)港(地)、目的港(地)、裝運(yùn)期限、是否允許分批裝運(yùn)、是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)等內(nèi)容。
⑤ 對(duì)單據(jù)的說(shuō)明
明確所需的單據(jù)種類(lèi)、數(shù)量及內(nèi)容。
⑥ 其他事項(xiàng)
如開(kāi)證行對(duì)議付行的指示條款;開(kāi)證行保證付款的文句;限制由某某銀行議付等。
國(guó)外來(lái)證大多數(shù)均加注:“除另有規(guī)定外,本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國(guó)際商會(huì)600號(hào)出版物 (《UCP600》)辦理。