商業(yè)承兌匯票(Commercial Acceptance Bill/ Trade Acceptance)是商業(yè)匯票的一種。是指收款人開(kāi)出經(jīng)付款人承兌,或由付款人開(kāi)出并承兌的匯票。使用匯票的單位必須是在商業(yè)銀行開(kāi)立賬戶的法人,要以合法的商品交易為基礎(chǔ),而且匯票經(jīng)承兌后,承兌人(即付款人)便負(fù)有到期無(wú)條件支付票款的責(zé)任,同時(shí)匯票可以向銀行貼現(xiàn),也可以流通轉(zhuǎn)讓。在商品交易中,銷(xiāo)貨人向購(gòu)貨人索取貨款的匯票時(shí),付款人必須在匯票的正面簽“承兌”字樣,加蓋銀行預(yù)留印鑒。在匯票到期前付款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行交足票款。匯票到期后,銀行憑票從付款單位帳戶劃轉(zhuǎn)給收款人或貼現(xiàn)銀行。匯票到期若付款人賬戶不足支付,開(kāi)戶銀行將匯票退收款人,由收、付雙方自行解決。同時(shí)對(duì)付款人比照空頭支票規(guī)定,處以票面金額百分之一的罰金。
商業(yè)承兌匯票保貼是指對(duì)符合銀行條件的企業(yè),以書(shū)函的形式承諾為其簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn),即給予保貼額度的一種授信行為。根據(jù)定義可以看出,商業(yè)承兌匯票保貼是銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放的授信額度,可在額度內(nèi)循環(huán)使用。申請(qǐng)保貼額度的企業(yè)既可以是票據(jù)的承兌人,也可以是票據(jù)的持票人或貼現(xiàn)申請(qǐng)人。授信承擔(dān)人在取得了銀行保貼額度得授信后,可以在簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票后加具銀行保貼函,由銀行保證貼現(xiàn),當(dāng)持票人向銀行提交票據(jù)要求貼現(xiàn)時(shí),由銀行扣除利息后向其融通資金。
付款人是匯票出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的人,付款人并非因出票人的支付委托即成為當(dāng)然的票據(jù)債務(wù)人,而是必須經(jīng)其承兌。在承兌之前的票據(jù)付款人為出票人,在承兌之后的票據(jù)付款人為承兌人。
收款人是匯票上記載的受領(lǐng)匯票金額的初票據(jù)權(quán)利人。收款人名稱不得更改,更改的商業(yè)承兌匯票無(wú)效。
出票日期必須按照《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定書(shū)寫(xiě)。出票日期不得更改,更改的商業(yè)承兌匯票無(wú)效。
出票人在匯票上注明"不得轉(zhuǎn)讓"的匯票喪失流通性,其后手不得再轉(zhuǎn)讓。
商業(yè)承兌匯票加蓋出票人簽章,簽章必須清楚。
出票人將簽發(fā)好的商業(yè)承兌匯票交給收款人后,出票行為即告完成。 提示承兌是指持票人向付款人出示匯票,并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實(shí)地出示匯票,以行使或保全其票據(jù)權(quán)利的行為。
商業(yè)匯票特點(diǎn)
1.商業(yè)匯票可以流通轉(zhuǎn)讓。
2.已承兌的商業(yè)匯票喪失,可以掛失止付(按票面金額的千分之一支付手續(xù)費(fèi));已承兌的商業(yè)承兌匯票喪失,可由失票人通知承兌人或承兌人開(kāi)戶銀行掛失止付;已承兌的銀行承兌匯票喪失,可由失票人通知承兌銀行掛失止付。
3.出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改,更改的票據(jù)無(wú)效。
4.簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載事項(xiàng)
(1)表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣;
(2)無(wú)條件支付的委托;
(3)確定的金額;
(4)付款人名稱;
(5)收款人名稱;
(6)出票日期;
(7)出票人簽章。
欠缺記載上列事項(xiàng)之一的,商業(yè)匯票無(wú)效。