商業(yè)保函指的是商業(yè)活動中的保函，以確保購買者或承包商在滿足合同條款的情況下支付貨款或承諾合約履行。商業(yè)保函通常由供應商或承包商索取，并由貿(mào)易融資機構(gòu)提供支持。商業(yè)保函的目的是確保交易的、可靠、及時完成。
商業(yè)保函與銀行保函有什么區(qū)別？
商業(yè)保函和銀行保函的主要區(qū)別在于它們受益人的不同。商業(yè)保函的受益人是買方或承包商，而銀行保函的受益人是賣方或承包商。銀行保函通常由銀行提供，以確保付款和合同的履行。這種保函通常被用來達到信用擔保的目的，以證明企業(yè)的償付能力，提高企業(yè)的信譽度。
商業(yè)保函和銀行保函的優(yōu)缺點
商業(yè)保函的優(yōu)點是其靈活性，因為提供商或承包商可以選擇他們想要的保障類型來確保支付。此外，商業(yè)保函的保費相對低廉，通常是根據(jù)交易金額的百分比來計算的。商業(yè)保函的缺點在于，如果提供商或承包商違反了合同條款，受益人可以使用保函來要求支付，這可能導致銀行將資金凍結(jié)。
銀行保函的優(yōu)點是其信用擔保能力，可以提高企業(yè)的信譽度。此外，銀行保函通常是非撤銷性的，因此收益人可以在發(fā)生違約時立即行使權(quán)利。銀行保函的缺點在于其保費相對較高，可能超出商業(yè)保函的范圍。銀行保函也不夠靈活，因為只有銀行可以確定保障類型和條款。
結(jié)論
商業(yè)保函和銀行保函在商業(yè)交易中都起著很重要的作用。商業(yè)保函主要保護買方或承包商的利益，提供商或承包商可以更靈活地選擇他們想要的保障類型來確保付款。銀行保函則主要保護賣方或承包商的利益，建立企業(yè)在業(yè)務中的信譽度。了解商業(yè)保函和銀行保函的區(qū)別和優(yōu)缺點，對于企業(yè)選擇適合自身需求的保障方案有很大的幫助。
工程擔保作為信用擔保，其作用在于為風險難于識別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用，以促進工程建設(shè)合同的簽訂和履行。通過將工程建設(shè)全生命周期中的信用風險轉(zhuǎn)移回風險源，工程擔保能夠促進債務人增強履約自律，從而保證合同履行。
從連帶責任保證人視角出發(fā)，擔保主體憑借自身的信用向受益人出具保函，同時也面臨著來自被保證人的信用風險。相應的，工程擔保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風險展開。
按照作用階段，工程擔保的風險管理工作可以分為保前和保后兩個階段：保前風險審查是在承保前對于擔保項目風險程度的調(diào)查與評審，保后風險把控是在承保后對于擔保項目風險程度的跟蹤與控制。
其中，保前風險審查通過資料審核和實地調(diào)查對擔保申請人及其擔保項目的信用風險進行預判，從而對不符條件的被擔保人予以拒保，并為保后風險把控打下基礎(chǔ)。其事前把關(guān)的關(guān)鍵作用，對于擔保主體開展工程擔保業(yè)務而言至關(guān)重要。
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工程擔保的保前風險審查要點
通過資料審核與實地調(diào)查交叉驗證，承保前擔保主體應把握資信風險、項目風險與履約風險。
資信風險：1）業(yè)主資信狀況：復核銀行征信情況，查驗無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔保保函情況等；2）承包商資信狀況：核驗營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔保保函情況等。
項目風險：1）審查項目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉(zhuǎn)包引起的履約風險；2）審查反擔保協(xié)議，確保反擔保措施合法，以及抵押物、質(zhì)押物權(quán)屬明晰；3）對比招標文件、中標通知書、施工合同等資料，明確是否有預付款、資金墊付需求等項目風險點。
履約風險：1）財務狀況：通過前一年度或當期經(jīng)審計的財務報表，預測財務狀況在長期和短期內(nèi)的穩(wěn)定性；2）運營狀況：考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所以把握組織結(jié)構(gòu)與管理能力，梳理在建工程項目數(shù)量以評估是否有余力承接新項目；3）工程業(yè)績：查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。
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銀行保函、擔保保函、保險保函
保前風險審查對比
基于不同的工程擔保業(yè)務模式，三大擔保主體的保前風險審查工作各有側(cè)重。
銀行保函：關(guān)注客戶信用
銀行以出具保函的形式承擔客戶的信用風險，是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進交易的信用支持活動。由于銀行將工程擔保視為普通的信貸業(yè)務，故組織模式較為簡單：銀行以企業(yè)的資信為依據(jù)開具保函，并依據(jù)申請人本身資質(zhì)和信用實行授信制度與保證金制度。
如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔?！?，授信額度是銀行依據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟狀況向其授予的信用額度，保證金比例則視企業(yè)資質(zhì)和信用而定。
不難發(fā)現(xiàn)，銀行在開立保函時多考慮申請人本身資質(zhì)如業(yè)績、信用和實力，較少考慮工程項目風險高低。另外，工程擔保作為銀行的表外業(yè)務，主要通過合約的完備性體現(xiàn)風險管理，其損失處理主要體現(xiàn)在事后，而不會參與項目過程進行風險控制。
保險保函：關(guān)注保險標的與客戶信用
保險保函的保前審核即核保，是由核保人員對投保申請進行風險評估和風險審核，以決定是否接受承保這一風險的過程。其主要內(nèi)容包括投保人資格審核、投保人信譽審核、保險標的審核、保險金額&費率審核等。
不同于銀行重點關(guān)注客戶信用，保險業(yè)更多關(guān)注保險標的狀況、客戶信用道德水平和財務背景等：一方面會依據(jù)公司核保政策進行項目風險評估，另一方面會通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數(shù)據(jù)及歷史項目執(zhí)行情況評估被保險人的風險。
值得注意的是，部分地區(qū)還鼓勵保險公司聘請第三方專業(yè)技術(shù)管理機構(gòu)進行核保前的初始檢查：保險公司將初始檢查的風險評估報告進行核保分析，以確定承保條件與承保價格。
（《湖北省關(guān)于開展建設(shè)工程履約保證綜合保險試點工作的通知》）
擔保保函：較為寬松
根據(jù)履約保函申請人和被保證人是否分離，擔保保函又分為分離式銀行保函和一般擔保保函。其中，擔保公司在與銀行合作提供工程擔保的模式中，主要通過委托擔保協(xié)議扮演授信中間人角色，較少參與保前風險審查。
在獨立承保工程擔保業(yè)務時，擔保公司的保前調(diào)查審核一般包括保前調(diào)查、初審和評審會評審三個環(huán)節(jié)，主要審查被擔保人的經(jīng)營狀況、財務狀況、抵押物及貸款用途以及負責人征信等情況。
然而囿于資金實力和業(yè)務成熟度限制，普通建設(shè)工程擔保公司往往更依賴反擔保措施進行風險控制，因此在保前風險審查中較多采取寬松策略。
提前規(guī)避擔保風險，是所有擔保主體的共同追求。保前審查作為認識風險所在的關(guān)鍵步驟，應該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)上被同樣重視。只有有效防范承保風險，才能推動工程擔保業(yè)務順利發(fā)展。
銀行保函，對不少人來說，比較陌生。
銀行保函，也被稱作銀行保證書，是指銀行根據(jù)客戶的申請而開立的有擔保性質(zhì)的書面承諾文件，如果申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。
這里需要注意幾點：
1、銀行保函的性質(zhì)是一種保證擔保，也就是一種擔保合同。
2、銀行保函是銀行為擔保人并承擔付款責任的一種擔保憑證，通常銀行承擔付款責任。
3、被擔保人如果違約，銀行作為擔保人直接追索其相應的權(quán)利，而沒有對付款人索賠的權(quán)利。
4、銀行作為擔保人，相對來說，是非常過硬的，當然作為銀行的客戶，也肯定是要求非常高的，普通人或普通企業(yè)是很難讓銀行作為擔保人。
法律依據(jù)：
《民法典》第六百八十一條保證合同是為保障債權(quán)的實現(xiàn)，保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的情形時，保證人履行債務或者承擔責任的合同。
其實，銀行保函，跟普通人擔保，是很類似的，當債務人發(fā)生違約，就是找擔保人兌付債務?，F(xiàn)實生活中，不少人就因為債務人失蹤或逃債，擔保人不得不承擔相應的責任，造成很多的經(jīng)濟糾紛。
國際擔保業(yè)務中銀行使用的絕大多數(shù)為見索即付保函，見索即付保函一經(jīng)開立，銀行將成為付款人，承擔很大的風險。因此，為降低風險，銀行在開立見索即付保函時應注意以下問題：
⑴保函應將賠付條件具體化，應有具體擔保金額、受益人、委托人、保函有效期限等。
⑵銀行應要求委托人提供相應的反擔?；蛱峁┮欢〝?shù)量的保證金，銀行在保證金的額度內(nèi)出具保函。
⑶銀行向境外受益人出具保函，屬對外擔保，還必須注意諸如報經(jīng)外匯管理局批準等對外擔保的法律規(guī)定。
⑷銀行開立保函，還應該對基礎(chǔ)合同的真實性進行認真審核，以防詐騙。
國內(nèi)的銀行做國內(nèi)業(yè)務時大多采用的是從屬性保函。從屬性保函是擔保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設(shè)置了若干條件的限制，保留有一定的抗辯權(quán)利，只有在一定的條件得到滿足之后，擔保銀行才予以受理、付款。因此，在從屬性保函中，除需要注意以上四點外，怎樣在索賠條款中設(shè)立條件更成為保函內(nèi)容的重點。