銀行保函是由銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證,銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見(jiàn)索即付”(無(wú)條件保函),是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事人有委托人(要求銀行開(kāi)立保證書(shū)的一方)、受益人(收到保證書(shū)并憑此向 銀行索償?shù)囊环剑?、?dān)保人(保函的開(kāi)立人)。
基本欄目
包括:保函的編號(hào),開(kāi)立日期,各當(dāng)事人的名稱、地址,有關(guān)交易或項(xiàng)目的名稱,有關(guān)合同或標(biāo)書(shū)的編號(hào)和訂約或簽發(fā)日期等。
責(zé)任條款
即開(kāi)立保函的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在保函中承諾的責(zé)任條款,這是構(gòu)成銀行保函的主體。
保證金額
是開(kāi)立保函的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)責(zé)任的金額,可以是一個(gè)具體的金額,也可以是合同有關(guān)金額的某個(gè)百分率。如果擔(dān)保人可以按委托人履行合同的程度減免責(zé)任,則必須作出具體說(shuō)明。
有效期
即遲的索賠日期,或稱到期日(expiry date),它既可以是一個(gè)具體的日期,也可以是在某一行為或某一事件發(fā)生后的一個(gè)時(shí)期到期。例如:在交貨后三個(gè)月或六個(gè)月、工程結(jié)束后30天等。
索賠方式
即索賠條件。是指受益人在任何情況下可向開(kāi)立保函的銀行提出索賠。對(duì)此,國(guó)際上有兩種不同的處理方法:一種是無(wú)條件的或稱“見(jiàn)索賠償”保函(First demand guarantee);另一種是有條件的保函(Accessary guarantee).索賠形式一般為見(jiàn)索即賠。
銀行僅負(fù)有對(duì)保函規(guī)定的單證在表面上進(jìn)行謹(jǐn)慎審查的義務(wù)。根據(jù)國(guó)際商會(huì)1992年公布的《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》和聯(lián)合國(guó)1995年簽訂的《聯(lián)合國(guó)獨(dú)立性保函與備用信用證公約》規(guī)定,保證人雖不對(duì)受益人所提交的單證的正確性承擔(dān)責(zé)任,但保證人首先應(yīng)盡合理的謹(jǐn)慎,對(duì)單證在表面上是否適當(dāng)進(jìn)行審查,如單證是否齊全,只要所提交的單證經(jīng)合理謹(jǐn)慎、審查符合保函規(guī)定的表面要求,保證人就應(yīng)付款,即便單證的內(nèi)容是虛假的,形式是偽造的。