銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件: (1)在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶的法人以及其他組織; (2)與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系; (3)能提供具有法律效力的購(gòu)銷合同及其增值稅發(fā)票; (4)有足夠的支付能力,良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。 (5)與銀行信貸關(guān)系良好,無(wú)貸款逾期記錄。 (6)能提供相應(yīng)的擔(dān)保,或按要求存入一定比例的保證金。
申請(qǐng)條件 1.商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人須是經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)或主管部門(mén)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織 2.貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或直接前手之間有真實(shí)、合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系,能夠提供相應(yīng)的商品交易合同、增值稅發(fā)票 3.要求貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票的交易合同必須是合法且要素齊全,即貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票必須符合《票據(jù)法》 [3] ,符合制度規(guī)定的商業(yè)承兌匯票的出票、背書(shū)、承兌的條款要求,匯票上沒(méi)有“不得轉(zhuǎn)讓”和“質(zhì)押”等字樣 4.在貼現(xiàn)行開(kāi)立存款帳戶 5.貼現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)效益及資信情況良好 6.銀行要求滿足的其他條件。
主要功能是通過(guò)銀行承諾貼現(xiàn)加強(qiáng)了票據(jù)的變現(xiàn)能力和流通性。與銀行承兌匯票相比,商業(yè)承兌匯票的付款人一般是企業(yè),由于我國(guó)的商業(yè)信用體系尚未完全建立,商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)較銀行匯票難度大,不容易被持票人接受。如果銀行在商業(yè)承兌匯票后加具保貼函,持票人得到銀行貼現(xiàn)的承諾,可以在票據(jù)未到期前,通過(guò)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)提前融通資金。票據(jù)到期后,由銀行向承兌人提示付款。因此,附加保貼函后的商業(yè)承兌匯票的被接受性大大提高,基本功能上可視同于銀行承兌匯票,可作為企業(yè)用于支付的資金融通的重要信用工具。
商業(yè)承兌匯票保貼是指對(duì)符合銀行條件的企業(yè),以書(shū)函的形式承諾為其簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn),即給予保貼額度的一種授信行為。根據(jù)定義可以看出,商業(yè)承兌匯票保貼是銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放的授信額度,可在額度內(nèi)循環(huán)使用。申請(qǐng)保貼額度的企業(yè)既可以是票據(jù)的承兌人,也可以是票據(jù)的持票人或貼現(xiàn)申請(qǐng)人。授信承擔(dān)人在取得了銀行保貼額度得授信后,可以在簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票后加具銀行保貼函,由銀行保證貼現(xiàn),當(dāng)持票人向銀行提交票據(jù)要求貼現(xiàn)時(shí),由銀行扣除利息后向其融通資金。