隨著銀行承兌匯票流通的日益增多,銀行承兌匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓與委托收款帶來(lái)的問(wèn)題也越來(lái)越多。由于人們對(duì)銀行承兌匯票的規(guī)定不了解或印鑒上的問(wèn)題,使銀行承兌匯票的解付變得困難起來(lái);許多銀行承兌匯票因背書(shū)或委托收款出錯(cuò)導(dǎo)致了票據(jù)的不能解付。后,只能通過(guò)法律途徑得到解決。可見(jiàn),規(guī)范解決銀行承兌匯票背書(shū)出錯(cuò)的解決辦法勢(shì)在必行。 銀行承兌匯票背書(shū)錯(cuò)誤的原因 1、背書(shū)不連續(xù)。背書(shū)不連續(xù)是銀行承兌匯票常見(jiàn)的錯(cuò)誤。共有2種不連續(xù)的方式。 (1)名稱與印鑒完全不符。背書(shū)的前手和后手的簽章沒(méi)有任何相同的地方。例如:A轉(zhuǎn)讓給B,而在后手簽章處卻蓋了D的印鑒,B與D明顯不是一個(gè)單位。 (2)背書(shū)名稱與印鑒有部分不符。背書(shū)的前手與后手的簽章缺字或多字或印鑒不清。例如,A轉(zhuǎn)讓給XX有限公司,而印鑒部分卻是XX股份有限公司,印鑒多“股份”二字。或者A轉(zhuǎn)讓給B,B的印鑒蓋的不清,致使無(wú)法辨認(rèn)。這樣,連續(xù)性無(wú)法辨認(rèn),影響了解付。 (3)背書(shū)騎縫章蓋得不規(guī)范或不蓋騎縫章。 2、委托收款錯(cuò)誤。 (1)多處委托收款。表現(xiàn)為銀行承兌匯票的幾手背書(shū)中,有兩處以上的背書(shū)都注有“委托收款”字樣。 (2)委托收款行與結(jié)算憑證的委托收款行不符。具體表現(xiàn)為銀行承兌匯票的委托行為XX農(nóng)行,而結(jié)算憑證上卻蓋著XX工行的結(jié)算章。 (3)委托收款憑證填寫(xiě)不正確。具體表現(xiàn)為付款人名稱填寫(xiě)不正確,收款人與開(kāi)戶行填寫(xiě)不規(guī)范。 3、背書(shū)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人。 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二章第七十四條:在銀行開(kāi)立存款帳戶的法人以及其他組織之間,必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系,才能使用商業(yè)匯票。以上條款從法律上規(guī)定了銀行承兌匯票不能轉(zhuǎn)讓給個(gè)人。 4、背書(shū)重復(fù)。 復(fù)背書(shū)即同一公司連續(xù)兩次在票據(jù)上背書(shū)。 按照背書(shū)連續(xù)的認(rèn)定規(guī)則:背書(shū)記載形式上是否有效、背書(shū)記載的順序是否具有連續(xù)性、連續(xù)的背書(shū)人是否具有同一性等三個(gè)方面來(lái)判斷,本瑕疵示例中重復(fù)背書(shū)人所做的背書(shū)完全符合以上三個(gè)判斷條件??梢哉J(rèn)定這兩張重復(fù)背書(shū)的票據(jù)是連續(xù)的,因此,重復(fù)背書(shū)并不影響背書(shū)的連續(xù)性,在法律上是不影響持票人正常取得票據(jù)權(quán)利的。 作為承兌銀行,接到持票人開(kāi)戶行寄來(lái)的委托收款憑證及匯票,排除假銀行承兌匯票的可能,主要審查: (1)是否作成委托收款背書(shū),背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票其背書(shū)是否連續(xù),簽章是否符合規(guī)定,背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定在粘單處簽章。 (2)委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與匯票記載的事項(xiàng)相符。但銀行承兌匯票背書(shū)的出錯(cuò),直接導(dǎo)致了承兌的不能解付。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》及相關(guān)法律,與讀者商榷
銀行承兌匯票背書(shū)是銀行承兌匯票主要的轉(zhuǎn)讓方式,但在實(shí)際業(yè)務(wù)中,由于操作者在背書(shū)過(guò)程中種種錯(cuò)誤導(dǎo)致出現(xiàn)背書(shū)瑕疵票據(jù),直接影響持票人的票據(jù)權(quán)利。常見(jiàn)背書(shū)問(wèn)題主要有三種。 1、背書(shū)簽章瑕疵 按我國(guó)《票據(jù)法》有關(guān)規(guī)定,銀行承兌匯票背書(shū)需要進(jìn)行簽章,在票據(jù)背面或者粘單背書(shū)人簽章欄加蓋公司財(cái)務(wù)章與法人章。簽章過(guò)程中就很容易出現(xiàn)簽章過(guò)淡、印章化開(kāi)、簽章出框等問(wèn)題,解決此類背書(shū)簽章瑕疵,需要簽章瑕疵單位出具相關(guān)證明。 2、背書(shū)騎縫章問(wèn)題 背書(shū)需要在票據(jù)背面背書(shū)欄內(nèi)簽章,在票據(jù)憑證不能滿足背書(shū)人記載事項(xiàng)的需要,可以加附粘單,粘附于票據(jù)憑證上。背書(shū)時(shí)使用粘單時(shí)就涉及到騎縫章問(wèn)題,常見(jiàn)的背書(shū)騎縫章瑕疵主要有粘單處未加蓋騎縫章、騎縫章斷開(kāi)等問(wèn)題。 3、背書(shū)抬背不符 抬背不符也是背書(shū)過(guò)程比較嚴(yán)重的一種背書(shū)錯(cuò)誤,它主要是指背書(shū)中前手被背書(shū)人的名稱與后手背書(shū)人的簽章單位不符,從而直接影響銀行承兌匯票的貼現(xiàn)與承兌。 據(jù)統(tǒng)計(jì),除背書(shū)簽章瑕疵、背書(shū)騎縫章問(wèn)題、背書(shū)抬背不符這三種常見(jiàn)問(wèn)題外,還有斷頭背書(shū)、有涂改的背書(shū)、回頭背書(shū)等背書(shū)問(wèn)題。所以,銀行票據(jù)從業(yè)人員、企業(yè)財(cái)務(wù)工作者在接收、使用以及轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí),應(yīng)密切注意銀行承兌匯票背書(shū)問(wèn)題,切實(shí)保護(hù)自己的權(quán)利。
銀行承兌匯票真?zhèn)巫R(shí)別方法: 近兩年,銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展,成為新的工作亮點(diǎn)。但同時(shí)市場(chǎng)上假冒、變?cè)?、“克隆”承兌匯票也隨之涌現(xiàn),業(yè)務(wù)臨柜人員能否把住審查關(guān),對(duì)防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。 現(xiàn)從長(zhǎng)期工作經(jīng)驗(yàn)中總結(jié)出五種方法:一查,二聽(tīng),三摸,四比,五照,實(shí)用有效。 一查:即通過(guò)審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?1.清晰性:主要指票據(jù)平整潔凈,字跡印章清晰可辨,達(dá)到“兩無(wú)”,即:—無(wú)污損,指票面無(wú)折痕、水跡、油漬或其他污物?!獰o(wú)涂改,指票面各記載要素、簽章及背書(shū)無(wú)涂改痕跡。 2.完整性:主要指票據(jù)沒(méi)有破損且各記載要素及簽章齊全,達(dá)到“兩無(wú)”,即: 無(wú)殘缺,指票據(jù)無(wú)缺角、撕痕或其他損壞。 無(wú)漏項(xiàng),指票面各記載要素及背書(shū)填寫(xiě)完整、各種簽章齊全。 3.準(zhǔn)確性:主要指票面各記載要素填寫(xiě)正確,簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定,達(dá)到“兩無(wú)”,即: 無(wú)錯(cuò)項(xiàng),指票據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤,背書(shū)必須連續(xù)等。 無(wú)筆誤,指票據(jù)大、小寫(xiě)金額應(yīng)一致,書(shū)寫(xiě)規(guī)范,簽發(fā)及支付日期的填寫(xiě)符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零) 4.合法性:主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理,達(dá)到“兩無(wú)”即: 無(wú)免責(zé),指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。 無(wú)禁令,指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。 二聽(tīng):即通過(guò)聽(tīng)抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?用手抖動(dòng)匯票,匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲,能明顯感到紙張韌性,而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆,而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污,個(gè)別印刷處字跡模糊。 三摸:即通過(guò)觸摸匯票號(hào)碼凹凸感來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?匯票號(hào)碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨,用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感,假票的號(hào)碼則很少使用滲透性油墨,而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。 四比:即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?防偽技術(shù)包括: 1.紙張防偽:不需借助儀器可看到在匯票表面無(wú)規(guī)則的分布著色彩纖維;匯票紙張中加入一種化學(xué)元素,如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改,匯票則會(huì)變色。 2.油墨防偽:匯票正中大寫(xiě)金額線由熒光水溶線組成,如票據(jù)被涂改、變?cè)?,此處則會(huì)發(fā)生變化,線條會(huì)消失。 3.縮微文字:匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”的字樣組成;匯票中間是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線,橫貫整個(gè)票面的寬帶區(qū)域。 4.印刷防偽:(1)匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫(xiě)漢語(yǔ)拼音H 的字樣。注意H 字母應(yīng)為空心。 (2)匯票日期欄下方的橫線右側(cè)為缺口橫線。 (3)匯票出票金額小寫(xiě)欄的“百萬(wàn)”的“百”欄內(nèi)有小的“匯”字樣,字樣的豎筆畫(huà)有斷痕。 五照: 即借助鑒別儀的“四個(gè)燈”來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?1.放大燈:在放大燈下可觀測(cè)到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù),且紙張無(wú)涂改變色痕跡。同時(shí),還可通過(guò)子母放大鏡的子鏡觀測(cè)到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。 2.短波燈:在短波燈下可觀測(cè)到匯票背面的二維標(biāo)識(shí)碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng),匯票無(wú)規(guī)律顯示熒光絲,熒光絲可變色。 3.長(zhǎng)波燈:在長(zhǎng)波燈下可以觀測(cè)到在匯票表面無(wú)規(guī)則地分布著熒光纖維;匯票正面大寫(xiě)金額線有紅色熒光反應(yīng);匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽,呈現(xiàn)桔紅色;匯票字樣右側(cè)有暗記,為各行行徽(工行為“ICBC”字樣),長(zhǎng)波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。 4.水印燈:在水印燈下可以觀測(cè)到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花,以及“HP”字樣,一正一倒,一陰一陽(yáng)的進(jìn)行排列,位置不固定,定向不定位。
追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請(qǐng)求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手(出票人、背書(shū)人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務(wù)人)要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費(fèi)用的行為。 追索權(quán)的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi),并且只有在獲得拒絕證明時(shí)才能行使。 銀行承兌匯票到期被拒絕付款的,持票人可以行使追索權(quán)。 持票人行使追索權(quán)時(shí),應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書(shū)或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的,喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。但是,承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。 拒絕證明應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng): (一)被拒絕承兌、付款的票據(jù)種類及其主要記載事項(xiàng); (二)拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù); (三)拒絕承兌、付款的時(shí)間; (四)拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。 退票理由書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng): (一)所退票據(jù)種類; (二)退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù); (三)退票時(shí)間; (四)退票人簽章。 其他證明是指: (一)醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人死亡證明; (二)司法機(jī)關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明; (三)公證機(jī)關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書(shū)。 持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi),將被拒絕事由書(shū)面通知其前手;其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書(shū)面通知其再前手。持票人也可以同時(shí)向各匯票債務(wù)人發(fā)出書(shū)面通知。 未按照前款規(guī)定期限通知的,持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的,由沒(méi)有按照規(guī)定期限通知的匯票當(dāng)事人,承擔(dān)對(duì)該損失的賠償責(zé)任,但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。 在規(guī)定期限內(nèi)將通知按照法定地址或者約定的地址郵寄的,視為已經(jīng)發(fā)出通知。 持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序,對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的,對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍可行使追索權(quán),被追索人清償債務(wù)后,與持票人享有同一權(quán)利。 行使追索權(quán)的追索人獲得清償時(shí)或行使再追索權(quán)的被追索人獲得清償時(shí),應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明,并出具所收到利息和費(fèi)用的收據(jù)。 背書(shū)是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。銀行承兌匯票的持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時(shí)就必須以背書(shū)的形式來(lái)進(jìn)行。