滯納金的課征主體是法律規(guī)定的行政機(jī)關(guān)。對(duì)于執(zhí)行罰的主體是行政機(jī)關(guān)還是司法機(jī)關(guān)，兩大法系本來(lái)有重大區(qū)別。其根源在于對(duì)于行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)的性質(zhì)的認(rèn)識(shí)，普通法系國(guó)家從來(lái)都將行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)看成是司法權(quán)的一部分。在美國(guó)行政法上，將行政強(qiáng)制執(zhí)行的手段（執(zhí)行罰）稱為“簡(jiǎn)易權(quán)力（ summary power），屬于簡(jiǎn)易行動(dòng)（summary action）的一種形式”而行政機(jī)關(guān)的簡(jiǎn)易行動(dòng)，是一種例外的行政執(zhí)行程序?！@種執(zhí)行方式由行政機(jī)關(guān)以實(shí)力直接實(shí)現(xiàn)執(zhí)行目標(biāo)，不需要法院的支持。然而不能認(rèn)為這種執(zhí)行方式和法院完全無(wú)關(guān)。因?yàn)樾姓C(jī)關(guān)的簡(jiǎn)易執(zhí)行行為是否符合法律規(guī)定，是否超過(guò)必要的范圍，仍然處在法院的監(jiān)督下?！?但在大陸法系的許多國(guó)家則歷來(lái)將行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)看成是行政權(quán)的一部分，由行政機(jī)關(guān)自行執(zhí)行。在法國(guó)行政法上，“行政處理的當(dāng)事人不履行行政處理中所規(guī)定的義務(wù)時(shí)，行政機(jī)關(guān)在必要時(shí)可依職權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行，毋須請(qǐng)求法院強(qiáng)制執(zhí)行。這是行政處理的一種特權(quán)?！?/p>

運(yùn)用公式表示就是：還款額=（信用額度內(nèi)）消費(fèi)款的10%+提現(xiàn)金額+前期還款額應(yīng)還未還部分+超過(guò)信用額度消費(fèi)款+費(fèi)用和利息+分期還款本期應(yīng)還部分（分為有息及無(wú)息兩種）。其中“費(fèi)用”包括信用卡滯納金和超限費(fèi)，信用卡超限費(fèi)是指當(dāng)持卡人累計(jì)未還用款金額超過(guò)發(fā)卡銀行為其核定的信用額度時(shí)，按規(guī)定應(yīng)向發(fā)卡銀行支付的費(fèi)用。另外，由于信用卡的記賬日和還款日均是以月為單位，所以信用卡滯納金也是按月計(jì)收。從信用卡滯納金的計(jì)收公式，我們可以看出其具有自我增殖的功能，即其計(jì)算基準(zhǔn)逐月提高。對(duì)于這一點(diǎn)，前述三個(gè)案例無(wú)疑是其的腳注。

對(duì)于大陸地區(qū)發(fā)卡行之所以不將滯納金改為違約金的原因，筆者將“不憚以壞的惡意來(lái)揣測(cè)”。固然，目前中國(guó)的信用狀況不盡如人意，而“無(wú)論在法的基本原則上還是在法的實(shí)際運(yùn)用中，均有一個(gè)明顯的傾向，即，與基于國(guó)家機(jī)關(guān)主導(dǎo)權(quán)的刑罰或行政手段相比，基于私人主導(dǎo)的可利用的其他強(qiáng)制性手段被嚴(yán)重忽視”。因而，對(duì)于信用不彰的持卡人運(yùn)用行政法上滯納金的“督促履行”功能實(shí)現(xiàn)債務(wù)的履行，而試圖擺脫合同法私人實(shí)施不力的狀況，似乎是值得寬宥的。但是，即便是行政法上滯納金的運(yùn)用也是要考慮必要性原則，而不是僅僅采用其“驢打滾”式的自我增殖功能，對(duì)持卡人的財(cái)富進(jìn)行明火執(zhí)仗的搶掠。所以，信用卡滯納金存在的解釋就是：發(fā)卡行試圖利用行政法上滯納金的“督促履行”功能牟取暴利，而不愿意在違約金的名義下去踐行基本的商業(yè)道德—誠(chéng)信。

因此，中國(guó)人民銀行違反了《中華人民共和國(guó)反壟斷法》第37條的規(guī)定，即“行政機(jī)關(guān)不得濫用行政權(quán)力，制定含有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容的規(guī)定”。由于行政機(jī)關(guān)憑借的是其掌握的行政權(quán)力，而這種權(quán)力在市場(chǎng)上使其具有支配性的地位，行政壟斷行為就是濫用這種支配地位限制競(jìng)爭(zhēng)的行為，因而，應(yīng)適用反壟斷法上禁止支配力量濫用的規(guī)定。