滯納金是督促公法之債履行的手段而不是目的。由于滯納金是以罰款的方式作出,因而有學(xué)者從行政處罰與行政強制執(zhí)行的起因、當事人所承受的終法律效果、行為模式和行為性質(zhì)的同一性指出兩者屬于同一范疇,在作用于行政事態(tài)時有某種從屬性或補充作用。而行政法學(xué)界主流觀點認為作為行政強制執(zhí)行的執(zhí)行罰不是行政處罰。雖然執(zhí)行罰具有罰的外形與功能,兩者都是使違法人承擔新的義務(wù);在執(zhí)行罰不能迫使義務(wù)人履行義務(wù)時,終仍需與行政處罰一樣,采取直接強制執(zhí)行手段。
根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第22條的規(guī)定,發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還還款額的行為,應(yīng)當按還款額未還部分的5%收取滯納金。可見,信用卡滯納金的計算基準是還款額。還款額是指發(fā)卡行規(guī)定的持卡人應(yīng)該償還的金額,包括累計未還消費交易本金、取現(xiàn)交易本金的一定比例,所有費用、利息、超過信用額度的欠款金額,以及以前月份還款額未還部分的總和。
運用公式表示就是:還款額=(信用額度內(nèi))消費款的10%+提現(xiàn)金額+前期還款額應(yīng)還未還部分+超過信用額度消費款+費用和利息+分期還款本期應(yīng)還部分(分為有息及無息兩種)。其中“費用”包括信用卡滯納金和超限費,信用卡超限費是指當持卡人累計未還用款金額超過發(fā)卡銀行為其核定的信用額度時,按規(guī)定應(yīng)向發(fā)卡銀行支付的費用。另外,由于信用卡的記賬日和還款日均是以月為單位,所以信用卡滯納金也是按月計收。從信用卡滯納金的計收公式,我們可以看出其具有自我增殖的功能,即其計算基準逐月提高。對于這一點,前述三個案例無疑是其的腳注。
對于大陸地區(qū)發(fā)卡行之所以不將滯納金改為違約金的原因,筆者將“不憚以壞的惡意來揣測”。固然,目前中國的信用狀況不盡如人意,而“無論在法的基本原則上還是在法的實際運用中,均有一個明顯的傾向,即,與基于國家機關(guān)主導(dǎo)權(quán)的刑罰或行政手段相比,基于私人主導(dǎo)的可利用的其他強制性手段被嚴重忽視”。因而,對于信用不彰的持卡人運用行政法上滯納金的“督促履行”功能實現(xiàn)債務(wù)的履行,而試圖擺脫合同法私人實施不力的狀況,似乎是值得寬宥的。但是,即便是行政法上滯納金的運用也是要考慮必要性原則,而不是僅僅采用其“驢打滾”式的自我增殖功能,對持卡人的財富進行明火執(zhí)仗的搶掠。所以,信用卡滯納金存在的解釋就是:發(fā)卡行試圖利用行政法上滯納金的“督促履行”功能牟取暴利,而不愿意在違約金的名義下去踐行基本的商業(yè)道德—誠信。