現(xiàn)實中屢屢出現(xiàn)的巨額滯納金案例無疑是將手段作為目的,從而異化了滯納金制度設(shè)置的初衷??墒牵霸谂c刑事罰的關(guān)系上,執(zhí)行罰的過錯罰款數(shù)額必須與之均衡,這樣的話,與刑事罰相比較,被認(rèn)為抑制效果甚微”。170.由此導(dǎo)致的結(jié)果是:日本《行政執(zhí)行法》被廢止后執(zhí)行罰制度的式微,僅在《防沙法》第36條中規(guī)定了執(zhí)行罰制度,作為確保不履行作為義務(wù)的替代方法是刑事罰的廣泛導(dǎo)入。
運用公式表示就是:還款額=(信用額度內(nèi))消費款的10%+提現(xiàn)金額+前期還款額應(yīng)還未還部分+超過信用額度消費款+費用和利息+分期還款本期應(yīng)還部分(分為有息及無息兩種)。其中“費用”包括信用卡滯納金和超限費,信用卡超限費是指當(dāng)持卡人累計未還用款金額超過發(fā)卡銀行為其核定的信用額度時,按規(guī)定應(yīng)向發(fā)卡銀行支付的費用。另外,由于信用卡的記賬日和還款日均是以月為單位,所以信用卡滯納金也是按月計收。從信用卡滯納金的計收公式,我們可以看出其具有自我增殖的功能,即其計算基準(zhǔn)逐月提高。對于這一點,前述三個案例無疑是其的腳注。
找出病灶的目的是為了對癥下藥。既然信用卡滯納金的性質(zhì)是違約金,那么就可以運用合同法理論對高額的信用卡滯納金進(jìn)行治理。盡管《合同法》沒有對懲罰性違約金的數(shù)額作明文的限制,但是根據(jù)《合同法》的相關(guān)規(guī)定,在限制違約損害賠償責(zé)任方面主要有第113條第1款的可預(yù)見性規(guī)則、第119條第1款的減輕損失規(guī)則、第120條的與有過失規(guī)則;在規(guī)制由于合同自由的異化而導(dǎo)致過高的違約金方面有第114條第2款的違約金數(shù)額調(diào)整規(guī)則。然而,發(fā)卡行卻認(rèn)為其收取高額滯納金是執(zhí)行中國人民銀行頒布的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第22條規(guī)定的結(jié)果,這樣才符合銀行業(yè)的合規(guī)性監(jiān)管,因而該違約金是法定違約金而非約定違約金,所以不能適用上述《合同法》關(guān)于違約金數(shù)額限制的規(guī)定。
對于信用卡滯納金的治理,除了合同法之外,還有反壟斷法。中國人民銀行規(guī)定“按還款額未還部分的5%收取滯納金”的行為是其履行“依法制定和執(zhí)行貨幣政策”職責(zé)的體現(xiàn),即是制定貨幣利率的行為。利率是貨幣的價格,商業(yè)銀行之間競爭的手段主要就是利率。中國人民銀行制定收取滯納金的法定利率,排除了各商業(yè)銀行之間的競爭,而各商業(yè)銀行也樂意在統(tǒng)一的利率下享受著高額的利潤回報。