國際貿(mào)易: 匯票在國際貿(mào)易中扮演著重要的角色。出口商可以通過向進(jìn)口商開具匯票,要求在特定時間內(nèi)支付貨款。匯票可以作為支付方式之一,同時也可以用于融資或信用證等交易。
匯票是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生的。國際貿(mào)易的買賣雙方相距遙遠(yuǎn),所用貨幣各異,不能像國內(nèi)貿(mào)易那樣方便地進(jìn)行結(jié)算。從出口方發(fā)運貨物到進(jìn)口方收到貨物,中間有一個較長的過程。在這段時間一定有一方向另一方提供信用,不是進(jìn)口商提供貨款,就是出口商賒銷貨物。若沒有強(qiáng)有力中介人擔(dān)保,進(jìn)口商怕付了款收不到貨,出口商怕發(fā)了貨收不到款,這種國際貿(mào)易就難以順利進(jìn)行。后來銀行參與國際貿(mào)易,作為進(jìn)出口雙方的中介人,進(jìn)口商通過開證行向出口商開出信用證,向出口商擔(dān)保:貨物運出后,只要出口商按時向議付行提交全套信用證單據(jù)就可以收到貨款;議付行開出以開證行為付款人的匯票發(fā)到開證行,開證行保證見到議付行匯票及全套信用證單據(jù)后付款,同時又向進(jìn)口商擔(dān)保,能及時收到他們所進(jìn)口的貨物單據(jù),到港口提貨。
匯票有多種,就銀行匯票而言也有常見的兩種,一般企業(yè)間用的較多的是銀行匯票和銀行承兌匯票,前者是要企業(yè)在銀行有全款才能申請開出相應(yīng)金額的匯票(即如果你要在開戶行開100萬元的銀行匯票,你在該行賬戶上必須要有100萬元以上的存款才行),后者要看銀行給企業(yè)的授信額度,一般情況是企業(yè)向銀行交一部分保證金,余額可以使用抵押等手段(如開100萬銀行承兌匯票,企業(yè)向銀行交30%保證金30萬,其它70萬企業(yè)可以用土地、廠房、貨物倉單等抵押,企業(yè)信譽好的話,也可能只要交部分保證金就可以開出全額)。
背書
背書(Endorsement)。票據(jù)包括匯票是可流通轉(zhuǎn)讓的證券。根據(jù)我國《票據(jù)法》規(guī)定,除非出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”外,匯票的收款人可以以記名背書的方式轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。即在匯票背面簽上自己的名字,并記載被背書人的名稱,然后把匯票交給被背書人即受讓人,受讓人成為持票人,是票據(jù)的債權(quán)人。受讓人有權(quán)以背書方式再行轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。在匯票經(jīng)過不止一次轉(zhuǎn)讓時,背書必須連續(xù),即被背書人和被背書人名字前后一致。對受讓人來說,所有以前的背書人和出票人都是他的前手(priorparties),對背書人來說,所有他轉(zhuǎn)讓以后的受讓人都是他的“后手”,前手對后手承擔(dān)匯票得到承兌和付款的責(zé)任。在金融市場上,常見的背書轉(zhuǎn)讓為匯票的貼現(xiàn),即遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后,尚未到期,持票人背書后,由銀行或貼現(xiàn)公司作為受讓人。從票面金額中扣減按貼現(xiàn)率結(jié)算的貼息后,將余款付給持票人。貼現(xiàn)后余額的計算公式是:貼現(xiàn)后余額=票面金額-(票面金額×貼現(xiàn)率×日數(shù)/360)-有關(guān)費用