商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌,也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)承兌匯票的出票人,為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織,與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系,具有支付匯票金額的可靠資金來源。商業(yè)承兌匯票不附帶利息。
國際貿(mào)易中信用證跟單的承兌匯票,一般是信用證付款文件中的跟單文件之一,買方對(duì)賣方開具見票后一定期限天數(shù)付款的跟單匯票,于銀行提交貨物運(yùn)輸及提貨文件時(shí),應(yīng)即承兌,并于匯票到期日即予付款。這種承兌匯票,因?yàn)槭切庞米C付款文件之一,屬于銀行信用文件,對(duì)付款人有必須付款的約束力。
對(duì)于賣方來說,對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式,可以增加銷售額,提高市場競爭力。對(duì)于買方來說,利用遠(yuǎn)期付款,以有限的資本購進(jìn)更多貨物,限度地減少對(duì)營運(yùn)資金的占用與需求,有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。相對(duì)于貸款融資可以明顯降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指當(dāng)中小企業(yè)有資金需求時(shí),持商業(yè)承兌匯票到銀行按一定貼現(xiàn)率申請(qǐng)?zhí)崆皟冬F(xiàn),以獲取資金的一種融資業(yè)務(wù)。在商業(yè)承兌匯票到期時(shí),銀行則向承兌人提示付款,當(dāng)承兌人未給予償付時(shí),銀行對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人保留追索權(quán)。