短拆資金,短期借用而已并沒(méi)有長(zhǎng)期使用,這種短拆資金一定程度是不上征信的,大部分都不是銀行資金,基本分為:墊資、私人借貸、空放 三個(gè)領(lǐng)域
經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)貸款:生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,而向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)取得的借款。辦理該項(xiàng)借款時(shí),企業(yè)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定向銀行提出年度、季度借款計(jì)劃,經(jīng)銀行核定后,在借款計(jì)劃指人根據(jù)借款借據(jù)辦理借款。
結(jié)算借款:銀行托收的,可申請(qǐng)托收承付結(jié)算借款。借款金額通常按托收金額和商定的折扣率進(jìn)行計(jì)算,大致相當(dāng)于發(fā)出商品銷(xiāo)售成本加代墊運(yùn)雜費(fèi)。企業(yè)的貨款收回后,銀行將自行扣回其借款。
短期借款資金的優(yōu)點(diǎn)在于可以隨企業(yè)的資金需要安排,便于靈活使用,取得程序較為簡(jiǎn)便。特別是在銀行為了防范風(fēng)險(xiǎn),對(duì)發(fā)放中長(zhǎng)期貸款一般比較謹(jǐn)慎,利率也較高,這種情況下,短期借款就成為很多企業(yè)為重要的財(cái)務(wù)資源通道。但短期借款突出的缺點(diǎn)是短期內(nèi)要?dú)w還,于是需要保證資產(chǎn)的流動(dòng)性,以符合一定的流動(dòng)比率要求。資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益性是一對(duì)矛盾,企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置上出現(xiàn)的失誤將會(huì)導(dǎo)致一種普遍,但是非常危險(xiǎn)的現(xiàn)象——短貸長(zhǎng)投。在此情況下,企業(yè)必須要能具備良好的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流動(dòng)機(jī)制,如果資產(chǎn)的盈利能力不振,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量匱乏,就會(huì)使企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)發(fā)生困難,造成流動(dòng)比例下降,償債能力惡化,陷入難以自拔的財(cái)務(wù)困境。