商業(yè)承兌匯票既可以由付款人簽發(fā),也可以由收款人簽發(fā)。匯票根據(jù)承兌人的不同,商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指由付款人簽發(fā)并承兌,或由收款人簽發(fā)交由付款人承兌的匯票。 [2] 商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。
申辦程序
1.提交申請(qǐng)。提交書(shū)面申請(qǐng)書(shū),即《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)》,同時(shí)提交其他相關(guān)材料
2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓。經(jīng)銀行審批同意后,辦理在商業(yè)匯票上背書(shū)轉(zhuǎn)讓和填制貼現(xiàn)憑證等手續(xù)
3.使用資金??蛻舯硶?shū)轉(zhuǎn)讓后,銀行在扣除貼現(xiàn)利息后將相應(yīng)的資金劃轉(zhuǎn)到客戶指定的存款賬戶,客戶即可使用貼現(xiàn)所得款項(xiàng)。
商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同,決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用,銀行承兌匯票是銀行信用。銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌,而商業(yè)承兌匯票可以不通過(guò)銀行簽發(fā)并背書(shū)轉(zhuǎn)讓,但在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票,在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。
銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件:
(1)在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶的法人以及其他組織;
(2)與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;
(3)能提供具有法律效力的購(gòu)銷合同及其增值稅發(fā)票;
(4)有足夠的支付能力,良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。
(5)與銀行信貸關(guān)系良好,無(wú)貸款逾期記錄。
(6)能提供相應(yīng)的擔(dān)保,或按要求存入一定比例的保證金。