銀行流水的進(jìn)項(xiàng)主要表現(xiàn)方式:進(jìn)項(xiàng)表現(xiàn)貸方,出項(xiàng)表現(xiàn)于借方,主要有卡存,現(xiàn)存,轉(zhuǎn)入,工資,續(xù)存,網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬,貨款,勞務(wù)費(fèi)??▽?duì)帳單,即貸記卡賬戶(hù)的交易記錄,是銀行給客戶(hù)的交易對(duì)賬單,只能當(dāng)做交易記錄看待,不是銀行流水記錄。
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銀行對(duì)賬單是指銀行客觀記錄企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況的記錄單。就銀行對(duì)賬單的概念來(lái)說(shuō),銀行對(duì)賬單反映的主體是銀行和企業(yè),反映的內(nèi)容是企業(yè)的資金,反映的形式是對(duì)企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的記錄。就其用途來(lái)說(shuō),銀行對(duì)賬單是銀行和企業(yè)之間對(duì)資金流轉(zhuǎn)情況進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)的憑單。就其特征來(lái)說(shuō),銀行對(duì)賬單具有客觀性、真實(shí)性等基本特征。
銀行存款是儲(chǔ)存在銀行的款項(xiàng),是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,每一企業(yè)都必須在專(zhuān)業(yè)銀行開(kāi)立存款戶(hù),辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算,企業(yè)的貨幣資金,除了在規(guī)定限額以?xún)?nèi),可以保存少量的現(xiàn)金外,都必須存入銀行,企業(yè)的銀行存款主要包括:結(jié)算戶(hù)存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負(fù)責(zé)辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù),都須根據(jù)經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。