信用證,是指銀行根據(jù)進(jìn)口人(買方)的請求,開給出口人(賣方)的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。在信用證內(nèi),銀行授權(quán)出口人在符合信用證所規(guī)定的條件下,以該行或其指定的銀行為付款人,開具不得超過規(guī)定金額的匯票,并按規(guī)定隨附裝運(yùn)單據(jù),按期在指定地點(diǎn)收取貨物。
進(jìn)口商將過期失效的信用證刻意涂改,變更原證的金額,裝船期和受益人名稱,并直接郵寄或面交受益人,以騙取出口貨物,或誘使出口方向其開立信用證,騙取銀行融資。
所謂"偽造信用證詐騙",是指進(jìn)口商在提供假信用證的基礎(chǔ)上,為獲得出口方的信任,蓄意偽造國際大銀行的保兌函,以達(dá)到騙取賣方大宗出口貨物的目的。
法律依據(jù):《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》 第十五條 信用證開立方式 開立信用證可以采用信開和電開方式。信開信用證,由開證行加蓋業(yè)務(wù)用章(信用證專用章或業(yè)務(wù)專用章,下同),寄送通知行,同時應(yīng)視情況需要以雙方認(rèn)可的方式證實(shí)信用證的真實(shí)有效性;電開信用證,由開證行以數(shù)據(jù)電文發(fā)送通知行。
信用證的開立方式包括信開和電開,信用證是指銀行根據(jù)進(jìn)口人的請求,開給出口人的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。開證行自開立信用證之時起,即受信用證內(nèi)容的約束。
商業(yè)銀行申請開辦信用卡業(yè)務(wù)應(yīng)滿足的條件包括信譽(yù)良好,具有完善、有效的內(nèi)控機(jī)制和案件防控體系,近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為和重大惡性案件等。