信用證是銀行有條件保證付款的證書(shū),成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定,買(mǎi)方先將貨款交存銀行,由銀行開(kāi)立信用證,通知異地賣(mài)方開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)告賣(mài)方,賣(mài)方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨,銀行代買(mǎi)方付款。
信用證方式有三個(gè)特點(diǎn):一是信用證不依附于買(mǎi)賣(mài)合同,銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款,不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符,開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款。三是信用證是一種銀行信用,它是銀行的一種擔(dān)保文件。
①不可撤銷(xiāo)信用證。 指信用證一經(jīng)開(kāi)出,在有效期內(nèi),未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意,開(kāi)證行不能片面修改和撤銷(xiāo),只要受益人提供的單據(jù) 符合信用證規(guī)定,開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。 ②可撤銷(xiāo)信用證。開(kāi)證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證,應(yīng)在信用證上注明“可撤銷(xiāo)”字樣。 但《UCP500》規(guī)定: 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí),該 信用證即不能被撤銷(xiāo)或修改。它還規(guī)定,如信用證中末注明是否可撤銷(xiāo), 應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證。
對(duì)背信用證。 又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證,指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ),另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證,對(duì)背信用證的開(kāi)證行只能根據(jù)不可撤銷(xiāo)信用證來(lái)開(kāi)立。對(duì)背信用證的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物,或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí),通過(guò)第三者以此種辦法來(lái)溝通貿(mào)易。 原信用證的金額(單價(jià))應(yīng)高于對(duì)背信用證的金額(單價(jià)),對(duì)背信用證的裝運(yùn)期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。