履約保函:是由擔保人為施工方(申請人)向業(yè)主(受益人)提供的,保證施工方履行工程建設(shè)合同規(guī)定的相關(guān)責任和義務(wù)的保函。如果承包商不履行合同,業(yè)主可要求保證人在保函金額內(nèi)承擔保證責任。保證人在承擔保證責任后,可依法向承包商追償。擔保公司提供的履約保函一般為有條件的保函,即在業(yè)主提出索賠時必須提供承包商違約的證明,保證人核實后才承擔保證責任。履約保證擔保也可以適用于分包合同、材料設(shè)備供貨合同的履行。
預付款保函除在國際工程承包項目中使用外,也適用于貨物進出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。例如,在成套設(shè)備及大型交通工具的合同中,通常采用帶有預付性質(zhì)的分期付款或延期付款支付部分價款。在這種交易中,進口人在簽訂合同后,向出口人開立履約保證書,由銀行保證進口人按合同規(guī)定按期支付價款,同時,出口人也向?qū)Ψ介_立還款保證書。如出口人不能按期交貨,銀行保證及時償還進口人已付款項的本金及所產(chǎn)生的利息。
履約保函廣泛應(yīng)用于商品貿(mào)易和建筑工程行業(yè),它是指擔保銀行為賣方或承包商向買方或業(yè)主出具的賠款承諾。在賣方或承包商未按基礎(chǔ)交易合同約定履行交貨或竣工義務(wù)的情形下,擔保銀行應(yīng)按保函約定向買方或業(yè)主賠付相應(yīng)款項。
銀行辦理履約保函時需要注意以下三方面:
,金額與期限。履約保函應(yīng)約定賠付金額的上限。該金額通常為基礎(chǔ)交易合同金額的5%-10%。工程履約保函還應(yīng)約定減額條款,擔保責任金額隨著工程量的增加而相應(yīng)減少。履約保函的有效期應(yīng)與賣方或承包商承擔交貨或竣工義務(wù)的期間相匹配,一般于基礎(chǔ)交易合同生效之日生效,但也有例外。就貿(mào)易履約保函而言,如基礎(chǔ)交易合同約定買方應(yīng)先行申請開立信用證,賣方自收到信用證之日起負有交貨義務(wù),則保函應(yīng)自該日起生效。履約保函通常約定于特定日期失效,或于買方或業(yè)主終驗收合格之日失效。在后一種情形下,由于存在延遲履行、瑕疵履行的可能,因此何時驗收合格實際上是不確定的,擔保銀行承擔的風險相對較大。