銀行保函通常在工程行業(yè)和建筑企業(yè)中使用,旨在防止雙方違約或其他問題的發(fā)生。銀行保函也稱為銀行保證書或銀行信用保證書,它是一種保證書。銀行保函是指銀行根據(jù)委托人的申請所開立的書面承諾文件,具有擔(dān)保性質(zhì)。一旦委托人未能按照與受益人簽訂的合同償還債務(wù)或履行約定義務(wù),銀行就會(huì)履行其擔(dān)保責(zé)任。
預(yù)付保函又稱還款保函及退款保函,在貿(mào)易合同中還可以成為定金保函。在大額交易中,買方或業(yè)主在合約簽訂后的一定時(shí)間內(nèi)預(yù)先需向供貨方支付一定比例的款項(xiàng)作為執(zhí)行合同的啟動(dòng)資金,由于該款項(xiàng)是對供貨方在履約之前所作的預(yù)付,買方為了避免日后由于供貨方拒絕履行義務(wù)或者無法履行義務(wù),卻不退款而無端遭到損失,通常要求供貨方在買方預(yù)付之前的若干日內(nèi)通過其銀行開出預(yù)付保函,有銀行作出承諾,一旦申請人未能履約或者是無法全部履約(不管這種行為是有意的或者是無意造成的),擔(dān)保行將在收到買方提出的索賠后,向其返還這筆與預(yù)付金額等值的款項(xiàng),或者相當(dāng)于合約尚未履行部分相當(dāng)比例的預(yù)付金額,使買方能夠順利的收回所預(yù)付的款項(xiàng)。
預(yù)付款保函在國際承包業(yè)務(wù)中使用時(shí),是由承包人通過銀行向業(yè)主提供。保證書規(guī)定,如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù),不將受益人預(yù)付、支付的款項(xiàng)退還或還款給受益人,則由銀行向受益人退還該款項(xiàng)。
第三,風(fēng)險(xiǎn)評估。就貿(mào)易履約保函而言,擔(dān)保銀行主要考察賣方的供貨能力,包括但不限于以下幾方面:經(jīng)營狀況是否穩(wěn)定,歷史交易記錄是否良好,訂單產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝是否成熟,原材料采購渠道是否可靠,訂單額是否在正常的營業(yè)額范圍內(nèi)。就工程履約保函而言,擔(dān)保銀行主要考察承包商的施工能力,包括但不限于以下幾方面:是否具有相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì),是否有承攬同類工程的經(jīng)驗(yàn),機(jī)械設(shè)備和勞務(wù)派遣是否有保障,是否有充足的周轉(zhuǎn)資金,與分包商的合作是否順暢。需要說明的是,建筑工程比較復(fù)雜,很多問題并不是承包商可以自主掌控的,因此擔(dān)保銀行在開立保函前還應(yīng)對項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案、項(xiàng)目總體預(yù)算、業(yè)主支付工程進(jìn)度款的能力、項(xiàng)目所在國別的政策環(huán)境等因素進(jìn)行綜合評估,審慎控制風(fēng)險(xiǎn)。