銀行保函又稱銀行保證書,也屬銀行信用,是指銀行應(yīng)申請人或委托人的要求向受益方開出的,擔(dān)保申請人一定履行某種義務(wù),并在申請人未能按規(guī)定履行其責(zé)任和義務(wù)時,由擔(dān)保行代其支付一定金額、或作出一定經(jīng)濟(jì)賠償?shù)臅嫖募?/p>
把保函與跟單信用證相比,當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)基本相同,所不同的是跟單信用證要求受益人提交的單據(jù)是包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù),而保函要求的單據(jù)實(shí)際上是受益人出具的關(guān)于委托人違約的聲明或證明。這一區(qū)別,使兩者適用范圍有了很大的不同,保函可適用于各種經(jīng)濟(jì)交易中,為契約的一方向另一方提供擔(dān)保。另外,如果委托人沒有違約,保函的擔(dān)保人就不必為承擔(dān)賠償責(zé)任而付款。而信用證的開證行則必須先行付款。
委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系。《保函委托書》中應(yīng)對擔(dān)保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保種類、保證金的交存、手續(xù)費(fèi)的收取、銀行開立保函的條件、時間、擔(dān)保期間、雙方違約責(zé)任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳細(xì)約定,以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)。《保函委托書》是銀行向委托人收取手續(xù)費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。因此,銀行在接到委托人的擔(dān)保申請后,要對委托人的資信、債務(wù)及擔(dān)保的內(nèi)容和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)真的評估審查,以限度降低自身風(fēng)險。
國際擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行使用的絕大多數(shù)為見索即付保函,見索即付保函一經(jīng)開立,銀行將成為付款人,承擔(dān)很大的風(fēng)險。因此,為降低風(fēng)險,銀行在開立見索即付保函時應(yīng)注意以下問題:⑴保函應(yīng)將賠付條件具體化,應(yīng)有具體擔(dān)保金額、受益人、委托人、保函有效期限等。⑵銀行應(yīng)要求委托人提供相應(yīng)的反擔(dān)保或提供一定數(shù)量的保證金,銀行在保證金的額度內(nèi)出具保函。⑶銀行向境外受益人出具保函,屬對外擔(dān)保,還必須注意諸如報經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)等對外擔(dān)保的法律規(guī)定。⑷銀行開立保函,還應(yīng)該對基礎(chǔ)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核,以防詐騙。國內(nèi)的銀行做國內(nèi)業(yè)務(wù)時大多采用的是從屬性保函。從屬性保函是擔(dān)保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設(shè)置了若干條件的限制,保留有一定的抗辯權(quán)利,只有在一定的條件得到滿足之后,擔(dān)保銀行才予以受理、付款。因此,在從屬性保函中,除需要注意以上四點(diǎn)外,怎樣在索賠條款中設(shè)立條件更成為保函內(nèi)容的重點(diǎn)。