信用證(簡(jiǎn)稱L/C)支付方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。由于貨款的支 付以取得符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為條件,避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn),因此信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾。它已成為國(guó)際貿(mào)易中的一種主要付款方式。
即期信用證又可分為單到付款信用證和電匯索償條款信用證(L/C with T/T Reimbursement Clause)兩種。前者是指開證行或其指定付款行一旦收到符合信用證規(guī)定的匯票和單據(jù),便立即付款,開證人也應(yīng)于單到立即向開證行付款贖單;后者是指開證行將后審單付款的權(quán)利交給議付行,只要議付行審單無誤,在對(duì)受益人付款的同時(shí),即以電報(bào)或電傳向開證行或其指定付款行索償,開證行或其指定付款行接到通知后立即以電匯方式向議付行償付。使用電匯索償條款信用證,比一般即期信用證收匯快,通常只需2-3天時(shí)間,有時(shí)當(dāng)天即可收回貨款。
加強(qiáng)保證金管理,貫徹統(tǒng)一授信制度:
對(duì)遠(yuǎn)期證必須落實(shí)足額保證金或采取同等效力的擔(dān)保措施。保證金收取比率與進(jìn)口商資信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、資金實(shí)力及進(jìn)口貨物的性質(zhì)和市場(chǎng)行情有著密切關(guān)系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的必須執(zhí)行甚至更多保證金。對(duì)保證金必須專戶管理,不得提前支取或挪作它用。
遠(yuǎn)期信用證雖是銀行對(duì)企業(yè)的貿(mào)易融資,是為解企業(yè)燃眉之急而為,但企業(yè)應(yīng)該是??顚S茫鸸P收回,不能周轉(zhuǎn)的。一個(gè)業(yè)務(wù)流程結(jié)束后,應(yīng)該歸還銀行,企業(yè)再使用時(shí)再申請(qǐng)。如果一個(gè)進(jìn)口商兩個(gè)月的投料生產(chǎn)加工加上一個(gè)月的銷售回款期,一個(gè)完整的生產(chǎn)周期是90天,那么他的開證申請(qǐng)是180天或360天,都是不合適的,應(yīng)該壓縮遠(yuǎn)期期限,減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)對(duì)進(jìn)口商進(jìn)口熱門敏感商品,開證行也更應(yīng)謹(jǐn)慎,必須確認(rèn)進(jìn)口商有進(jìn)口合法途徑和方式,增加保證金比例,并落實(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,同時(shí)對(duì)許可證商品在開證前要核驗(yàn)許可證的真實(shí)性。