銀行流水是指銀行活期賬戶(包括活期存折和銀行卡)的存取款、轉賬、收支明細交易記錄。根據(jù)賬戶性質不同分為個人流水和對公流水。銀行流水是證明個人或公司收入情況的一種證明材料，是向銀行申請貸款所必須的材料。

很多經(jīng)營單位只要是進賬流水全部匯總不加以分辨，實際上這會放大客戶真實流量，有些銀行流水當天打進來第二天就劃出去了，因此要關注這些流量的真實性，對于同名戶、當天進出有大額往來，關聯(lián)賬戶如股東往來款、父母子女往來打款等款項在核算的時候一定要予以剔除。

關于日均余額分析包括兩部分，1.根據(jù)銀行流水中季度結息總額和活期利率反推日均余額，值越大，說明其備用資金越充分，2.根據(jù)銀行流水中每個季度結息和活期利率反推每個季度的日均余額，推算其標準差，直觀反應其波動性，該值越小，說明其資金越穩(wěn)定。

銀行對賬單是指銀行客觀記錄企業(yè)資金流轉情況的記錄單。就銀行對賬單的概念來說，銀行對賬單反映的主體是銀行和企業(yè)，反映的內容是企業(yè)的資金，反映的形式是對企業(yè)資金流轉的記錄。就其用途來說，銀行對賬單是銀行和企業(yè)之間對資金流轉情況進行核對和確認的憑單。就其特征來說，銀行對賬單具有客觀性、真實性、性等基本特征。