銀行票據(jù)貼現(xiàn),它是指資金的需求者,將自己手中未到期的票據(jù)向銀行要求變成現(xiàn)款,銀行收進(jìn)這些未到期的票據(jù),按扣除貼現(xiàn)日以后的利息后付給現(xiàn)款,到票據(jù)到期時(shí)再向收款。而民間貼現(xiàn),目前沒有標(biāo)準(zhǔn)的定義,主要是指票據(jù)持有人向非金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人或單位出賣票據(jù)獲取現(xiàn)金的行為,其本質(zhì)是以票據(jù)本身為標(biāo)的物的買賣行為,就是單純的票據(jù)買賣行為!
民間票據(jù)貼現(xiàn),一般都是商業(yè)承兌匯票,并不是銀行承兌匯票。因?yàn)樯虡I(yè)承兌匯票,承兌人資信不一,金融機(jī)構(gòu)授信額度不一,所以承兌人的票,不可能都被金融機(jī)構(gòu)所貼現(xiàn)或者質(zhì)押,這樣大量的空缺就出來了。
貼現(xiàn)息的計(jì)算:假設(shè)企業(yè)手里有一張2009年7月15日簽發(fā)銀行承兌匯票,金額是100萬元,到期日2009年12月15日,企業(yè)2009年8月10日到銀行要求“貼現(xiàn)”,要與銀行簽定貼現(xiàn)合同,貼現(xiàn)息的計(jì)算公式是:金額×?xí)r間×利率=貼現(xiàn)息,100萬元×127天×1.88%利率=6632.22元。給企業(yè)錢是:100萬-6632.22元=993367.78元。
協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)與前兩者較為不同,它在貼現(xiàn)利息的承擔(dān)上有相當(dāng)?shù)撵`活性,既可以是賣方又可以是買方,也可以雙方共同承擔(dān)。與一般的票據(jù)相比,協(xié)議付息票據(jù)中的貿(mào)易雙方可以根據(jù)談判水準(zhǔn)和各自的財(cái)務(wù)情況,來決定貼現(xiàn)利息的承擔(dān)主體與分擔(dān)比例,終以達(dá)成雙方滿意為目的。