票據(jù)貼現(xiàn)是出票人向銀行支付貼現(xiàn)票據(jù)前企業(yè)的或有負(fù)債。企業(yè)發(fā)行自己的票據(jù)并貼現(xiàn)給銀行。銀行將票據(jù)面值扣除貼現(xiàn)利息后的余額支付給企業(yè),稱為票據(jù)貼現(xiàn)。
如果按照月利率計(jì)算,則貼現(xiàn)計(jì)算公式為:匯票面值-匯票面值×月貼現(xiàn)率y%×貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù);
部分銀行是按照天數(shù)來計(jì)算的,貼現(xiàn)計(jì)算公式為:匯票面值-匯票面值×年貼現(xiàn)率x%×(貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù)/360。
一般來說,企業(yè)作為持票人,經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)手中承兌匯票還未到期但資金緊缺的情況,這時(shí)候,企業(yè)可以通過銀行,先行貼付利息,銀行會(huì)以票面余額扣除貼現(xiàn)利息后的票款付給企業(yè)所需資金,等到企業(yè)所持票據(jù)到期時(shí),銀行再向承兌的一方收取款項(xiàng)。
同時(shí),換票后,票據(jù)的期限、票面金額等要素,均由換票企業(yè)重新自主決定,相對(duì)于背書轉(zhuǎn)讓,用于付貨款有更大的靈活性和可操作性,資產(chǎn)的流動(dòng)性大大提高。
收到大額銀票,是貼現(xiàn)、拆分還是到期托收,企業(yè)可以根據(jù)自身的資金和業(yè)務(wù)狀況,比較財(cái)務(wù)成本,再做決定。
如果決定拆分,除了通過銀行來拆分大票換小票,企業(yè)也可以直接上天下通商貿(mào)進(jìn)行換票,將一張“大票”拆分換成數(shù)張不同面額的“小票”,再根據(jù)企業(yè)自身需求,靈活處置換來的小票,更多選擇,更低門檻!