一般來說,企業(yè)作為持票人,經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)手中承兌匯票還未到期但資金緊缺的情況,這時(shí)候,企業(yè)可以通過銀行,先行貼付利息,銀行會(huì)以票面余額扣除貼現(xiàn)利息后的票款付給企業(yè)所需資金,等到企業(yè)所持票據(jù)到期時(shí),銀行再向承兌的一方收取款項(xiàng)。
通俗一點(diǎn)解釋,就是把票變成錢的過程,銀行和企業(yè)約定好出票格式和承兌期限,如果企業(yè)不想等到期,銀行就可以和企業(yè)協(xié)商,假設(shè)企業(yè)手中有100萬元的6個(gè)月期限票據(jù),銀行以95萬元折價(jià)收購(gòu),表面看企業(yè)雖然虧損了5萬元,但是不用等6個(gè)月以后再去拿100萬元,而是即刻穩(wěn)妥拿現(xiàn)金。
目前,我國(guó)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)分為三種,分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn),可以進(jìn)行貼現(xiàn)操作的機(jī)構(gòu)也于商業(yè)銀行、人民銀行和貼現(xiàn)公司,票據(jù)類別包括商業(yè)匯票、商業(yè)本票和短期債券等。如果單從形式上來看,票據(jù)貼現(xiàn)其實(shí)就跟普通商業(yè)活動(dòng)中的“買”和“賣”相仿,是一種債權(quán)轉(zhuǎn)移的信用活動(dòng),作用于短期的資金融通。
通過貼現(xiàn)操作,拿票的一方用票換取實(shí)實(shí)在的錢,用于自身的生產(chǎn)和周轉(zhuǎn),對(duì)推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資金流動(dòng)都十分有利。
票據(jù)貼現(xiàn)的交易形式一般有兩種,一種是放棄追索權(quán)的貼現(xiàn)(買斷),另一種是有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)(非買斷)。