銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請(qǐng)人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)，它把信貸資金的投放、收回與商品的貨款回收緊密結(jié)合在一起，使企業(yè)將未到期的銀行承兌匯票提前變現(xiàn)，增加了企業(yè)的可用資金。
如何防范承兌匯票貼現(xiàn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)？ 1、注意從承兌匯票外觀上鑒別真?zhèn)?。銀行承兌匯票的印刷有著嚴(yán)格的規(guī)定，其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其它重要空白憑證的特點(diǎn)；各簽發(fā)行都有各自銀行特定的暗記和行徽，紫光燈下，其水印圖案、各色纖維清晰可見(jiàn)；冠字號(hào)碼在匯票背面呈紅色滲透效果等等，這些都是防偽的道屏障。 2、注意從票面記載事項(xiàng)上鑒別真?zhèn)?。銀行承兌匯票作為一種集結(jié)算、融資功能為一體的結(jié)算工具，對(duì)其票面的記載事項(xiàng)填寫(xiě)都有嚴(yán)格的要求，如付款行全稱填寫(xiě)的語(yǔ)序，大寫(xiě)日期月、日填寫(xiě)應(yīng)加“零”等。犯罪分子不可能完全了解銀行內(nèi)部規(guī)定，因此容易在偽造票據(jù)“記載事項(xiàng)”環(huán)節(jié)上露出馬腳，故審查匯票的記載事項(xiàng)是識(shí)假防詐的重要環(huán)節(jié)。 3、注意對(duì)匯票專(zhuān)用章的鑒別。各專(zhuān)業(yè)銀行都有自已統(tǒng)一刻制的匯票專(zhuān)用章，都有確定的規(guī)格、字序和字間距。假票上的印章與真正的匯票專(zhuān)用章一般都有較大的出入，因此，受理匯票時(shí)，首先應(yīng)到匯票簽發(fā)行對(duì)應(yīng)的本地行對(duì)匯票專(zhuān)用章折角核對(duì)，辨別真?zhèn)巍?綜上所述，以承兌匯票作為結(jié)算方式，對(duì)雙方都有好處，這也是貿(mào)易中應(yīng)用的多的結(jié)算方式之一。當(dāng)賣(mài)方需要將匯票變現(xiàn)時(shí)，可以到銀行辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)人員拿到匯票、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及買(mǎi)賣(mài)合同，到貼現(xiàn)銀行辦理即可。銀行會(huì)按照當(dāng)天的貼現(xiàn)利率計(jì)算出匯票的貼息，將其扣除后的余款打入企業(yè)賬戶。
承兌匯票貼現(xiàn)有哪些好處？ 1、對(duì)于賣(mài)方來(lái)說(shuō)，對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷(xiāo)售額，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 2、對(duì)于買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購(gòu)進(jìn)更多貨物，限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。 3、相對(duì)于貸款融資可以明顯降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。
現(xiàn)在企業(yè)之間貿(mào)易往來(lái)，用銀行承兌匯票來(lái)支付貨款的情況很多。承兌匯票往往有一個(gè)到期日，企業(yè)收到對(duì)方的匯票后，如果不急的話可以持有，等到期后到銀行進(jìn)行承兌。但是不少企業(yè)是有資金需求的，這時(shí)，就可以通過(guò)承兌匯票貼現(xiàn)操作，將未到期的匯票變?yōu)楝F(xiàn)金，那么承兌匯票是如何貼現(xiàn)的？銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程是怎樣的？ 銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓?zhuān)茏屓丝鄢N現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購(gòu)買(mǎi)未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)幫企業(yè)貼現(xiàn)現(xiàn)有用戶，也有一些貨幣金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。通常在本地銀行貼現(xiàn)費(fèi)用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機(jī)構(gòu)代理貼現(xiàn)。手續(xù)比較簡(jiǎn)便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。 銀行承兌匯票貼現(xiàn)具體程序： 1、查詢驗(yàn)證企業(yè)已背書(shū)好的匯票 2、公司通過(guò)大額支付系統(tǒng)撥款 3、企業(yè)確定款到帳 4、收票 5、交易完成