企業(yè)去銀行貼現(xiàn)就涉及到一個(gè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息計(jì)算方法的問(wèn)題,而且每天銀行之間的貼現(xiàn)利率是浮動(dòng)的,所以一張銀行承兌匯票貼現(xiàn)費(fèi)用必須參考的是具體貼現(xiàn)日當(dāng)天的銀行公布的匯票貼現(xiàn)利率.
舉個(gè)實(shí)際例子說(shuō)明下銀行承兌匯貼現(xiàn)利息如何計(jì)算:
假設(shè)企業(yè)手里有一張2012年3月15日簽發(fā)的銀行承兌匯票,金額是500萬(wàn)元,到期日2012年9月17日(因?yàn)橹苣┿y行不辦理對(duì)公業(yè)務(wù)所以順延到9月17號(hào)),貼現(xiàn)銀行給該企業(yè)的年貼現(xiàn)利率是6% ,2012年4月10日到銀行要求“貼現(xiàn)
銀行承兌匯貼現(xiàn)息的計(jì)算公式是:金額×(到期天數(shù)/360)×利率=貼現(xiàn)息
企業(yè)需要支付的貼現(xiàn)息:500萬(wàn)元×163天/360天×6%利率=135833元。給企業(yè)錢是:500萬(wàn)-135833元=4864167元。
說(shuō)明:
(1)時(shí)間4月20天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月17天+3天=163天(如果是異地貼現(xiàn)另加3天劃款期限)
(2)利率是各行是按國(guó)家票據(jù)掛牌價(jià)上下浮動(dòng)定的,如6%是年利率,要轉(zhuǎn)換成日利率計(jì)算,該日利率是6%/360。
備注:對(duì)于一些外地票據(jù),或者匯票到期日不是法定工作日的票據(jù),銀行會(huì)根據(jù)實(shí)際設(shè)定調(diào)整天數(shù),例如:異地票據(jù)(不是同一個(gè)城市的),到期天數(shù)在原來(lái)基礎(chǔ)上(票據(jù)到期日-貼現(xiàn)日)再加3天。因?yàn)楫惖仄睋?jù)需要辦理時(shí)間。同樣如果到期日是法定的節(jié)假日,匯票到期當(dāng)天也是無(wú)法承兌的,這個(gè)時(shí)候銀行會(huì)根據(jù)需要再順延調(diào)整貼現(xiàn)天數(shù)。
提示承兌提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。
銀行承兌匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用,也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。
持票人向付款人提示承兌時(shí),必須向付款人出示匯票,否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力,持票人不得以此為由,向其前手行使追索權(quán)。
見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需提示承兌。
定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票,持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。
見(jiàn)票后定期付款的匯票,持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。
匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的,持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。
承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。
銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí),應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單,記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的,必須出具拒絕承兌的證明。
商業(yè)匯票的承兌銀行,必須具備下列條件:
(一)與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;
(二)具有支付匯票金額的可靠資金;
(三)內(nèi)部管理完善,經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。
銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)
??1、對(duì)于賣方來(lái)說(shuō),對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式,可以增加銷售額,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
??2、對(duì)于買方來(lái)說(shuō),利用遠(yuǎn)期付款,以有限的資本購(gòu)進(jìn)更多貨物,限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求,有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。
??3、相對(duì)于貸款融資可以明顯降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。