銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請人必須具備的條件如下:
1、在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人及其他組織;
2、與出票人或直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系;
3、提供與直接前手之間的增值稅發(fā)票復印件和商品發(fā)運單據(jù)復印件;
4、銀行承兌匯票是真實合法的且要素齊全,背書連續(xù),符合《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等要求。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)中要注意的法律問題:對記載有“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”字樣的票據(jù)進行貼現(xiàn)的由于銀行取得該惁后無權(quán)主張票據(jù)權(quán)利,原則上應(yīng)不予接受;
對于背書人記載 “委托收款”字樣內(nèi)容的票據(jù),持票據(jù)人將票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的,由于持票人對于該票據(jù)并非享有票據(jù)權(quán)利,持票據(jù)人無權(quán)以該票據(jù)實施轉(zhuǎn)讓行為。若銀行貼現(xiàn)接受該種票據(jù),則可能造成銀行的資金風險。因此,建議不予接受該種票據(jù)。
對于背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣內(nèi)容的票據(jù),持票人將該票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的,銀行即使取得該票據(jù)不違法且票據(jù)的形式要件亦合法,也只能要求除記載上述字樣的原背書人以外的出票人、承兌人及背書人承擔票據(jù)責任,接受該種票據(jù)貼現(xiàn)有一定的資金風險,所以,應(yīng)當在充分衡量風險后,斟酌是否予以接受。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)收費:只收取貼現(xiàn)月利率或直接買斷,劃銀行承兌匯票貼現(xiàn)款時直接扣除,不另收費。貼現(xiàn)利率為 ‰(具體以當天銀行承兌匯票貼現(xiàn)率為準)。
承兌匯票貼現(xiàn)利率的計算公式
貼現(xiàn)利息=票面金額*換算成的日利率*貼現(xiàn)日至銀行承兌匯票到期日的天數(shù)
因銀行承兌匯票貼現(xiàn)標準的不同,可能會以月、年為標準。
如果按照月利率計算,則貼現(xiàn)計算公式為:匯票面值 × 月貼現(xiàn)率y% × 貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù);
部分銀行是按照天數(shù)來計算的,貼現(xiàn)計算公式為:匯票面值 × 年貼現(xiàn)率x% × (貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù) / 360。
公式只是大致的承兌匯票貼現(xiàn)計算公式,在實際貼現(xiàn)的過程中,還要根據(jù)是否是外地匯票、實際銀行托收時間等在計算中加、減天數(shù)。因利率變化等原因,銀行承兌匯票貼現(xiàn)率還要咨詢當?shù)劂y行。
收到電子銀行承兌匯票的到期兌現(xiàn)有什么風險?
網(wǎng)友提問:
我是一名公司的財務(wù),想咨詢關(guān)于銀行承兌匯票的問題。收到財務(wù)公司的電子銀行承兌匯票的到期兌現(xiàn)有什么風險?
律師回復:
一般沒什么風險。銀行承兌匯票沒有什么風險,到期銀行會無條件兌現(xiàn),反而是商業(yè)承兌匯票有風險。國內(nèi)的財務(wù)公司是隸屬于大型集團的非銀行金融機構(gòu),從定義來看財務(wù)公司是金融機構(gòu),其開出的電子銀承承兌人也自然是財務(wù)公司。能成立財務(wù)公司的一般是具有相當經(jīng)濟實力并且信用評級較高的集團下設(shè),其開具的電子銀承可以說是以集團信用及財力作為擔保到期兌付的,風險當然比銀行電子銀承要高,但是一般是可接收的,畢竟大型集團的經(jīng)濟實力一般是可信賴的。
銀行承兌匯票出票對出票人的效力
(1)擔保付款的責任。出票人在出票后,對收款人承擔保證該匯票承兌和付款的責任,如果付款人拒絕付款,出票人應(yīng)付賠償責任。
(2)付款提示期間內(nèi)不得撤銷委托付款。出票人簽發(fā)票據(jù)后,在規(guī)定的提示期間內(nèi),不得撤銷對付款人代表其付款的委托,否則就會影響持票人的票據(jù)權(quán)利,也使票據(jù)失去信用。
(3)提示期限過后的責任。票據(jù)在提示期限過后就失效,但出票人關(guān)于持票人在票據(jù)上的權(quán)益仍對付歸還義務(wù)。但假如持票人怠于提示而使出票人遭受損失的,持票人對付賠償義務(wù)。法律依據(jù):
《票據(jù)法》第二十一條 出票行為的有效條件
匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托付款關(guān)系,并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。不得簽發(fā)無對價的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。