盡職調(diào)查是項目融資、公司上市咨詢服務(wù)和公司IPO工作的重要工作。盡職調(diào)查工作的質(zhì)量將對項目投資者和公司上市服務(wù)的質(zhì)量起到關(guān)鍵作用。在一定程度上，項目投資的成敗、公司上市服務(wù)工作的有效性取決于以往的盡職調(diào)查工作。因此，盡職調(diào)查人員必須盡職盡責(zé)、認(rèn)真負(fù)責(zé)、深入地進(jìn)行盡職調(diào)查。

盡職調(diào)查主要包含以下幾方面的內(nèi)容：

1、行業(yè)和市場盡職調(diào)查：查看公司所在行業(yè)的前景和公司的地位。

2、企業(yè)經(jīng)營盡職調(diào)查：查看公司的產(chǎn)品、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營模式、核心競爭優(yōu)勢、管理結(jié)構(gòu)和流程。

3、財務(wù)盡職調(diào)查：看企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性及現(xiàn)金流模式，以便進(jìn)行盈利預(yù)測和建立財務(wù)模型進(jìn)行估值。

4、法律盡職調(diào)查：主要是判斷企業(yè)上市的可行性和可能的時間表，確定投資企業(yè)的交易結(jié)構(gòu)。

5、人力資源盡職調(diào)查：主要評價管理團(tuán)隊與企業(yè)核心競爭力的關(guān)系，評價管理者的優(yōu)缺點(diǎn)，評價薪酬激勵體系。其目的是為了促進(jìn)新管理團(tuán)隊的招聘和未來有效的管理激勵體系的建立。

盡職調(diào)查的方法：

1、審查：通過財務(wù)報表和其他法律、財務(wù)和業(yè)務(wù)信息審查，審查關(guān)鍵和重要財務(wù)因素。

2、參考外部信息：通過互聯(lián)網(wǎng)、行業(yè)雜志、行業(yè)內(nèi)部人士等信息渠道了解公司及其行業(yè)。

3、訪談：與公司各級、各類職能人員、中介機(jī)構(gòu)充分溝通。

4、現(xiàn)場調(diào)查：查看廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品、庫存等實(shí)物資產(chǎn)。

5、集團(tuán)內(nèi)部溝通：調(diào)查組成員來自不同的背景和職業(yè)，他們之間的相互溝通也是達(dá)到調(diào)查目的的途徑。

盡職調(diào)查報告通常包含幾方面：

1、結(jié)構(gòu)分析，主要涉及到目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，成本結(jié)構(gòu)、費(fèi)用結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、核心競爭力、風(fēng)險及潛力等等。 盡職調(diào)查報告中要盡量對企業(yè)的關(guān)鍵結(jié)果作出分析、 評價。

2、財務(wù)審計，主要包括財務(wù)核算狀況、歷史經(jīng)營情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流量分析。

3、經(jīng)營審計，主要包括銷售體系、生產(chǎn)及質(zhì)量、供應(yīng)配套體系、技術(shù)及研發(fā)、人力資源、財務(wù)管理。

4、法律審計，主要包括公司的基本情況、重大資產(chǎn)、重大負(fù)債和或有負(fù)債、未決和潛在訴訟、其他重要事項、法律風(fēng)險提示。

5、合作方案。

6、財務(wù)模擬。

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