銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)本質(zhì)上賺取的是時間差,企業(yè)想盡快把手上匯票變現(xiàn),而不希望等到兌換期,銀行收取一定費(fèi)用給予現(xiàn)金。對于按月給息的匯票,銀行會計(jì)算剩余的部分,對于金額不一樣的匯票,其貼現(xiàn)率區(qū)間也不一樣。
承兌匯票貼現(xiàn)利率是多少?因?yàn)槊恳粡埰睋?jù)不一樣,加上銀行也不一樣。具體的銀行承兌貼現(xiàn)率難以確定且不固定。具體的銀行可咨詢商票圈平臺,這類票據(jù)價格實(shí)時變動的平臺上查看價格。也比較方便。
企業(yè)在進(jìn)行銀行承兌匯票貼現(xiàn)時,會將收到的現(xiàn)金計(jì)入“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”中,企業(yè)可以根據(jù)需要自主選擇對所持銀行承兌匯票的貼現(xiàn)時機(jī),如此以來,可能會出現(xiàn)企業(yè)為了不同目的而通過貼現(xiàn)方式調(diào)節(jié)某一期間的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,從而導(dǎo)致現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)不能客觀反映企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營現(xiàn)金流量情況。
企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票進(jìn)行款項(xiàng)支付時,占用了銀行給予企業(yè)的融資授信額度,而銀行授信額度是銀行基于企業(yè)信用評級、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營情況和償債能力綜合評定后給予的,企業(yè)在授信額度內(nèi)簽發(fā)銀行承兌匯票,應(yīng)該視同籌資活動現(xiàn)金流入(簽票保證金作為企業(yè)銀行賬戶間轉(zhuǎn)款,現(xiàn)金流量表不做具體反映),同時根據(jù)支付款項(xiàng)的性質(zhì)分別計(jì)入經(jīng)營活動現(xiàn)金流出之“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”、投資活動現(xiàn)金流出之“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”。
當(dāng)企業(yè)收到票據(jù)后,網(wǎng)銀經(jīng)辦操作員可在“匯票服務(wù)”——“電票背書”——“背書申請”下,進(jìn)行票據(jù)的背書(轉(zhuǎn)讓)操作。經(jīng)辦人員勾選需要背書(轉(zhuǎn)讓)的票據(jù),填寫“被背書人”信息(賬號、名稱、開戶行),完成后點(diǎn)“提交”,再由授權(quán)人員登錄網(wǎng)銀進(jìn)行授權(quán)操作,操作完成后將發(fā)送對方企業(yè)。