商業(yè)匯票系出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定,由銷貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā),但由購(gòu)貨企業(yè)承兌。
主要有兩種業(yè)務(wù)操作方式:
其一,簽發(fā)銀行承兌匯票到期日等同于質(zhì)押的商業(yè)承兌匯票,授信企業(yè)在該業(yè)務(wù)品種額度項(xiàng)下申請(qǐng)開立銀行承兌匯票云票據(jù)專業(yè)的票據(jù)服務(wù)平臺(tái)應(yīng)以其自有資金繳納原則上不低于20%的開票保證金。
其二,簽發(fā)銀行承兌匯票到期日晚于質(zhì)押的商業(yè)承兌匯票,授信融資比例為質(zhì)押應(yīng)收票據(jù)的。
商業(yè)承兌匯票交易過(guò)程中,要求客戶出具見(jiàn)票即付的商業(yè)承兌匯票,出賣貨物一方的商業(yè)企業(yè)可以先行向票據(jù)付款人提示付款并獲得對(duì)應(yīng)款項(xiàng),然后再向客戶(其票據(jù)法上的身份是出票人或者背書人)發(fā)貨。
在能夠兌付的前提下,承兌匯票的收益與市場(chǎng)資金面情況、投資者風(fēng)險(xiǎn)偏好、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況等密切相關(guān)。
那不能兌付的情況呢?這就引出承兌匯票的兩種類型,一類是銀行承兌匯票,簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),是銀行來(lái)做靠山,見(jiàn)票即付,風(fēng)險(xiǎn)稍微低一些,在貼現(xiàn)領(lǐng)域俗稱“銀票”。另一類是商業(yè)承兌匯票,完全靠企業(yè)的信譽(yù)和實(shí)力,兌付日期到了會(huì)有拒絕兌付的情況,風(fēng)險(xiǎn)較高,有白piao的可能,在貼現(xiàn)領(lǐng)域俗稱“商票”。