銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)本質(zhì)上賺取的是時間差,企業(yè)想盡快把手上匯票變現(xiàn),而不希望等到兌換期,銀行收取一定費用給予現(xiàn)金。對于按月給息的匯票,銀行會計算剩余的部分,對于金額不一樣的匯票,其貼現(xiàn)率區(qū)間也不一樣。
承兌匯票貼現(xiàn)利率是多少?因為每一張票據(jù)不一樣,加上銀行也不一樣。具體的銀行承兌貼現(xiàn)率難以確定且不固定。具體的銀行可咨詢商票圈平臺,這類票據(jù)價格實時變動的平臺上查看價格。也比較方便。
銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)
首先,持票人向匯票開戶行申請電子承兌匯票貼現(xiàn)的業(yè)務(wù),銀行相關(guān)人員會根據(jù)電子承兌匯票持票人的業(yè)務(wù)類型和匯票自身情況做出是否接受業(yè)務(wù)的決定。
然后,銀行經(jīng)理根據(jù)持票人情況結(jié)合此銀行規(guī)定利率向持票人作出業(yè)務(wù)報價,持票人接受此報價后,開戶行開始辦理業(yè)務(wù),并且通知持票人做好辦理業(yè)務(wù)的準備。
為了能夠掌握企業(yè)資金流量情況,部分企業(yè)在實際管理過程中根據(jù)重要性原則和實質(zhì)重于形式原則,已將銀行承兌匯票視同為現(xiàn)金等價物進行管理,以此為基礎(chǔ)編制“資金流量表”,從而更加客觀、公正的評價企業(yè)的資金流通規(guī)模和創(chuàng)造能力。
基于收付實現(xiàn)制編制的現(xiàn)金流量表和基于權(quán)責發(fā)生制編制的利潤表本來就存在延遲性差異,由于銀行承兌匯票參與交易再額外增加延遲性差異,將會使現(xiàn)金流量表和利潤表之間的關(guān)聯(lián)性更加弱化,而一旦企業(yè)收到銀行承兌匯票或用銀行承兌匯票支付款項節(jié)奏不均衡,或者企業(yè)集中兌付、解付銀行承兌匯票而導致期間變動較大時,現(xiàn)金流量表中“與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金流入(出)量”將與主營業(yè)務(wù)收入(成本)嚴重偏離,甚至會出現(xiàn)相互背離的情形。