如果銀行在商業(yè)承兌匯票后加具保貼函,持票人得到銀行貼現(xiàn)的承諾,可以在票據(jù)未到期前,通過(guò)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)提前融通資金。票據(jù)到期后,由銀行向承兌人提示付款。因此,附加保貼函后的商業(yè)承兌匯票的被接受性大大提高,基本功能上可視同于銀行承兌匯票,可作為企業(yè)用于支付的資金融通的重要信用工具。
商業(yè)承兌匯票既可以由付款人簽發(fā),也可以由收款人簽發(fā)。匯票根據(jù)承兌人的不同,商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指由付款人簽發(fā)并承兌,或由收款人簽發(fā)交由付款人承兌的匯票。 [2] 商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。
1.商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人須是經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)或主管部門(mén)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織
2.貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或直接前手之間有真實(shí)、合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系,能夠提供相應(yīng)的商品交易合同、增值稅發(fā)票
3.要求貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票的交易合同必須是合法且要素齊全,即貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票必須符合《票據(jù)法》 [3] ,符合制度規(guī)定的商業(yè)承兌匯票的出票、背書(shū)、承兌的條款要求,匯票上沒(méi)有“不得轉(zhuǎn)讓”和“質(zhì)押”等字樣
4.在貼現(xiàn)行開(kāi)立存款帳戶(hù)
5.貼現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)效益及資信情況良好
6.銀行要求滿(mǎn)足的其他條件。
申請(qǐng)資料
1.經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡原件
2.背書(shū)連續(xù)、要式完整且未到期的商業(yè)承兌匯票
3.交易雙方簽訂的真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易合同原件,或其他能夠證實(shí)商品或勞務(wù)交易關(guān)系真實(shí)性的書(shū)面證明
4.與出票人(或直接前手)之間的增值稅發(fā)票原件
5.上年度及近期財(cái)務(wù)報(bào)表,以保證方式提供擔(dān)保的還需提供保證人上年度及近期財(cái)務(wù)報(bào)表
6.貼現(xiàn)行認(rèn)為需提交的其他資料。