境內企業(yè)在境外投資非金融類業(yè)務需要到哪些部門備案或核準？如果不備案或核準有什么危害？

2021年5月6日，境外投資備案王老師了解到，地方企業(yè)境外投資非金融類項目的審批部門是省級商務部門、省級發(fā)改委、屬地銀行。若境內企業(yè)涉及國有成分的需要先行取得國資委或主管部門同意企業(yè)境外投資的批復。若境內企業(yè)為央企，在取得主管部門批復后應向商務部及國家發(fā)展改革委提交備案或核準申請。若境內企業(yè)為上市公司，應自行履行相關公告程序。

境內企業(yè)境外新設或并購境外企業(yè)若未按相關規(guī)定到主管部門進行備案或核準，則境內企業(yè)無法合規(guī)將投資款匯到境外，也無法將境外收益合規(guī)匯回境內。若境外投資企業(yè)涉及到在中國境內返程投資，因境外投資時未取得相關部門備案或核準文件，無法如實披露返程投資企業(yè)追溯是否有中國企業(yè)持股的情況，只能違規(guī)進行外匯登記，一旦被外匯部門查實，將zui高按照跨境資本流動金額的30%進行處罰。

境內企業(yè)境外投資金融類業(yè)務的，應該如何辦理主管部門登記？

境內企業(yè)境外投資金融類項目，應直接向境內金融主管部門如人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會等機構申請批準文件或無異議函，并且2018年3月1日起也需要根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令2017年第11號）的規(guī)定，向發(fā)改部門進行備案或核準，再向屬地銀行辦理外匯登記。

金融機構境外投資金融類業(yè)務應如何辦理境外直接投資外匯登記？

金融機構境外投資提供相關金融主管部門和發(fā)改部門對該項投資的批注文件或無異議函等進行相應登記。

金融機構用境內自由利潤境外投資非金融類業(yè)務應該如何辦理境外投資備案或核準？

金融機構若使用自由利潤境外投資非金融類業(yè)務，可向商務、發(fā)改部門提交申請文件，通過備案或核準后再去辦理境外直接投資外匯登記。

境內個人是否可以到境外直接投資，如何才能合規(guī)境外投資？

在法律實踐中，除境內個人到境外投資特殊目的公司需要依據(jù)（匯發(fā)【2014】37號文和匯發(fā)【2015】13號文）到屬地銀行辦理《境內居民個人境外投資外匯登記》外，不允許其他境內居民個人境外直接投資行為。不過，在滿足境內企業(yè)境外投資要求的前提下可以通過個人持有的境內企業(yè)進行境外投資。

另外，《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令2017年第11號）第六十三條規(guī)定：“境內自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照本辦法執(zhí)行”。這意味著境內自然人通過其控制的境外企業(yè)在境外開展投資的，也需要進行發(fā)改部門的備案或核準手續(xù)。

" 境外投資備案審批流程 一般而言，中國企業(yè)進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會（下稱“發(fā)改部門”）的核準或備案、商務部或地方商務部門（下稱“商務部門”）的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序。“境外再投資”定義：ODI主體“通過其境外控制的主體（設立時已完成備案/核準手續(xù)）開展境外再投資”。具體情形如下：?核準項目：投資敏感類項目；?備案項目：投資非敏感類項目：ODI主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保（注意：如果為ODI主體境外已控制的企業(yè)的自行盈利部分（即ODI備案/核準的投資款以外的營業(yè)收入）的資金再投資的，不屬于境外再投資備案范疇，不需要再投資備案?。。?/span>?報告類項目：投資非敏感類項目，ODI主體不直接投入資產、權益或提供融資、擔保： （1）大額類（中方投資額在3億美元以上）：在項目實施前通過網(wǎng)絡提交報告表； （2）小額類：不需要報告。 需要提交的附件：?境內ODI主體的注冊文件及追溯至實際控制人的股權結構圖，ODI主體控制境外主體的注冊文件。第78屆美國電影電視金球獎獲獎名單揭曉，《無依之地》《波拉特2》分獲劇情類、音樂/喜劇類佳電影。趙婷憑《無依之地》成為金球獎史上首位華人佳女導演，也是繼芭芭拉·史翠珊《燕特爾》后，金球獎史上第二位獲佳導演的女性，創(chuàng)造歷史。