退稅流程
步, 退稅申報(bào)數(shù)據(jù)輸入
在 "購買詳細(xì)信息申報(bào)數(shù)據(jù)輸入" 和 "導(dǎo)出詳細(xì)信息申報(bào)數(shù)據(jù)輸入" 中包括 "基本數(shù)據(jù)收集"。
1、購買詳細(xì)信息聲明數(shù)據(jù)輸入字段規(guī)則:
關(guān)聯(lián)號(hào): 與小的業(yè)務(wù) (即相應(yīng)的私人、稅單、報(bào)關(guān)單、注銷單) 的關(guān)聯(lián)號(hào), 關(guān)聯(lián)編號(hào)為 10位:
排名的是貿(mào)易性質(zhì), 一般貿(mào)易是 "1", 飼料加工是 "2"
第2-3位在申請(qǐng)年之后是兩位數(shù)字, 如果2005年應(yīng)該是 "05"
第4-5部分, 如果1月為 "01", 則為1月
第6-8部分是申報(bào)文件的書號(hào), 如第2卷應(yīng)為 "002"
第9-10 條是一個(gè)流量號(hào), 每卷從 "01" 退稅中可以包含一個(gè)以上的關(guān)聯(lián)編號(hào), 每個(gè)關(guān)聯(lián)編號(hào)對(duì)應(yīng)的特殊、稅單、報(bào)關(guān)單、出口和注銷必須綁定企業(yè)申報(bào)必須在每個(gè)企業(yè)的申報(bào)表
在右上角用鉛筆標(biāo)明相應(yīng)的流量 1-8;
在封面編號(hào)列中指明這本書的起始和結(jié)束編號(hào) (10位)。
根據(jù)出口退稅電子申報(bào)指南版本 2003: 第1 1-2 單位后的申報(bào)年的兩位數(shù)字, 如2005年應(yīng)為 "05"
第3-4 個(gè)位為申請(qǐng)?jiān)? 如果1月應(yīng)該是 "01"
第5-6部分部門編號(hào), 不論部門為 "00"
第7-10 第: 流量號(hào)。
稅: 增值稅;C 消費(fèi)稅
申報(bào)的分期付款: 申報(bào)當(dāng)月的次數(shù)。
收到的憑證號(hào): 增值稅特別編號(hào) (18位, 包左上角 10位, 右上角 8位)。
供應(yīng)商稅號(hào): 供應(yīng)企業(yè)的稅務(wù)登記證號(hào)。
開票日期: 增值稅特別簽發(fā)日期。
產(chǎn)品編號(hào): 海關(guān)商品代碼對(duì)應(yīng)的商品必須與相應(yīng)報(bào)關(guān)單上的產(chǎn)品編號(hào)一致。專用稅券號(hào): 輸入稅 (出口貨物專用) 聲明的右上角的信件, 入境規(guī)則見附件。輸入此項(xiàng)目是消費(fèi)稅, 否則無需輸入。
(從 0 4年開始的出口專用稅單已經(jīng)取消, 因?yàn)槎愔埔呀?jīng)聯(lián)網(wǎng), 不再有特定于紙張的出口稅單, 只有增值稅票)
2、出口詳細(xì)的申報(bào)數(shù)據(jù)輸入現(xiàn)場(chǎng)規(guī)則:
相關(guān)編號(hào): 相同的業(yè)務(wù)和傳入的詳細(xì)信息數(shù)據(jù)輸入對(duì)應(yīng), 并且必須是一致的
申報(bào)批次: 聲明數(shù)量。
導(dǎo)出編號(hào): 導(dǎo)出編號(hào), 如果有多個(gè)導(dǎo)出, 只需輸入導(dǎo)出的編號(hào)即可。
報(bào)關(guān)單號(hào): 出口報(bào)關(guān)表右上角編號(hào) (9位) 0件 (2位), 同樣的報(bào)關(guān)有一定的信息, 必須逐條輸入, 不能匯總輸入。
出口日期: 出口報(bào)關(guān)單上的出口日期
FOB 價(jià)格: 海關(guān)申報(bào)單上的總價(jià), 非美元貨幣必須折疊成美元價(jià)格輸入。
注銷單號(hào): 與出口收貨和注銷清單相對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單
產(chǎn)品編號(hào): 產(chǎn)品編號(hào)在報(bào)關(guān)單上代理證書編號(hào): 是委托代理出口報(bào)關(guān)退稅, 在本欄中輸入代理出口證書編號(hào), 而海關(guān)報(bào)關(guān)號(hào)不需要輸入內(nèi)容, 否則, 此列為空。
第二步, 退稅申報(bào)數(shù)據(jù)審計(jì)
1、進(jìn)入 "基本數(shù)據(jù)獲取-〉購買詳情申報(bào)數(shù)據(jù)輸入", 根據(jù) "審核確認(rèn)" 鍵, 出現(xiàn)以下屏幕:
根據(jù)實(shí)際需要, 設(shè)定條件, 按 OK。
2、進(jìn)入 "基本數(shù)據(jù)獲取-〉購買詳情申報(bào)數(shù)據(jù)輸入", 根據(jù) "審核確認(rèn)" 鍵, 出現(xiàn)以下屏幕:
根據(jù)實(shí)際需要, 設(shè)定條件, 按 OK。
第三步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查
1、數(shù)據(jù)加工處理—〉進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，如下圖，若檢查全部通過，沒有W、E顯示，點(diǎn)擊關(guān)閉，則可進(jìn)入下一步操作。
若有W或E，則數(shù)據(jù)檢查不通過，需再檢查錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
需要修改數(shù)據(jù)，先執(zhí)行第二步中的第1、2點(diǎn)的取消標(biāo)志操作，待修改且檢查完畢后，重新執(zhí)行第二步。
2、數(shù)據(jù)加工處理—〉換匯成本檢查，若檢查通過，點(diǎn)擊關(guān)閉，
進(jìn)入下一步操作。
3、數(shù)據(jù)加工處理—〉預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。
第四步、預(yù)申報(bào)
數(shù)據(jù)加工處理—〉生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，輸入本次申報(bào)的
聯(lián)號(hào)，或輸入10個(gè)9，點(diǎn)擊確定。顯示文本查看器，關(guān)閉后提示生成申報(bào)軟盤，將軟盤插入軟驅(qū)，路徑為A: ，選擇“本地申報(bào)”，點(diǎn)擊確定，預(yù)申報(bào)完成。
預(yù)申報(bào)無疑點(diǎn)或?qū)⒁牲c(diǎn)調(diào)整后，才可以進(jìn)行正式申報(bào)。
第五步、正式申報(bào)
1、預(yù)審反饋處理—〉確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)，顯示文本查看器，關(guān)閉后提示“確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎（Y/N）？”，點(diǎn)擊是，提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào)。
2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表
A、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印
退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢，
按打印鍵，出現(xiàn)如下畫面：
報(bào)表預(yù)覽 是將已設(shè)置好的報(bào)表格式顯示出來。
印報(bào)表 是將已設(shè)置好的報(bào)表打印出來。
若需對(duì)報(bào)表格式進(jìn)行設(shè)置，選中 報(bào)表設(shè)置 ，出現(xiàn)如下畫面：
可打印字段：表示可輸出到打印機(jī)打印的字段，可在里面選擇所需要打印的字段。
所選擇字段：所選中的字段按順序?qū)⒃趫?bào)表中打印出來。需打印的字段：關(guān)聯(lián)號(hào)、申報(bào)批次、序號(hào)、進(jìn)貨憑證號(hào)、商品代碼、商品名稱、數(shù)量、計(jì)稅金額、征收率、退稅率、可退稅額。
選擇字段的方法：選中某一字段（變成藍(lán)色），點(diǎn)擊 > < 》 《進(jìn)行選擇。
選中上圖左下角的 報(bào)表設(shè)置 ，出現(xiàn)如下畫面：
企業(yè)根據(jù)自己需要，選中所需的打印設(shè)置，按確定鍵，再按生成報(bào)表 ，所需要的報(bào)表已經(jīng)生成?？蛇x擇報(bào)表預(yù)覽 和打印報(bào)表 進(jìn)行操作。
導(dǎo)出數(shù)據(jù) 功能：將需打印的報(bào)表不直接輸出到打印機(jī)，按EXECL格式輸出，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際調(diào)整報(bào)表格式。
B、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印
參考A的方法,包括：關(guān)聯(lián)號(hào)、申報(bào)批次、序號(hào)、出口號(hào)、報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)、商品代碼、商品名稱、出口數(shù)量、美元離岸價(jià)。
3、退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉退稅匯總申報(bào)表錄入，點(diǎn)擊增加，錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月，按回車，系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表，核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊保存，退出。
4、退稅正式申報(bào)—〉生成退稅申報(bào)軟盤，選擇“本地申報(bào)”，輸入路徑，點(diǎn)擊確定，正式申報(bào)完成。
到此，已完成退稅電子數(shù)據(jù)的正式申報(bào)，企業(yè)辦稅人員將正式申報(bào)的軟盤和有關(guān)退稅申報(bào)資料上報(bào)到國稅主管分局。
外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)出口退稅必須提供下列憑證資料：
1、出口貨物退(免)稅申報(bào)表(一式5份)；
2、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)；
3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；
4、出口商品銷售；
5、增值稅專用及稅收(出口貨物專用)繳款書；
6、出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表；
7、出口退稅貨物退稅申報(bào)明細(xì)表；
8、增值稅專用認(rèn)證結(jié)果通知書及清單；