匯票(Money Order)是常見的票據(jù)類型之一,我國的《票據(jù)法》第十九條規(guī)定:“匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時,或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?!眳R票是國際結(jié)算中使用廣泛的一種信用工具。它是一種委付證券,基本的法律關(guān)系少有三個人物:出票人、受票人和收款人。
2017年12月1日,《公共服務(wù)領(lǐng)域英文譯寫規(guī)范》正式實施,匯票的標準英文為Money Order。
支付功能;匯兌功能;信用功能;結(jié)算功能;融資功能。
匯票是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生的。國際貿(mào)易的買賣雙方相距遙遠,所用貨幣各異,不能像國內(nèi)貿(mào)易那樣方便地進行結(jié)算。從出口方發(fā)運貨物到進口方收到貨物,中間有一個較長的過程。在這段時間一定有一方向另一方提供信用,不是進口商提供貨款,就是出口商賒銷貨物。若沒有強有力中介人擔保,進口商怕付了款收不到貨,出口商怕發(fā)了貨收不到款,這種國際貿(mào)易就難以順利進行。后來銀行參與國際貿(mào)易,作為進出口雙方的中介人,進口商通過開證行向出口商開出信用證,向出口商擔保:貨物運出后,只要出口商按時向議付行提交全套信用證單據(jù)就可以收到貨款;議付行開出以開證行為付款人的匯票發(fā)到開證行,開證行保證見到議付行匯票及全套信用證單據(jù)后付款,同時又向進口商擔保,能及時收到他們所進口的貨物單據(jù),到港口提貨。
匯票使用過程中的各種行為,都由票據(jù)法加以規(guī)范。主要有出票、提示、承兌和付款。如需轉(zhuǎn)讓,通常應(yīng)經(jīng)過背書行為。如匯票遭拒付,還需作成拒絕證書和行使追索權(quán)。匯票的票據(jù)行為簡圖如圖所示:
出票
(Draw/Issue)。出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的行為。出票后,出票人即承擔保證匯票得到承兌和付款的責任。如匯票遭到拒付,出票人應(yīng)接受持票人的追索,清償匯票金額、利息和有關(guān)費用。
貼現(xiàn)
貼現(xiàn)是指遠期匯票經(jīng)承兌后,匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓,受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為?;蜚y行購買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。
一般而言,票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種,分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。
貼現(xiàn):指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前,為了取得資金,貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為,是持票人向銀行融通資金的一種方式。
轉(zhuǎn)貼現(xiàn):指商業(yè)銀行在資金臨時不足時,將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù),交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)給予貼現(xiàn),以取得資金融通。
再貼現(xiàn):指中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票,向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。