銀行承兌的作用在于為匯票成為流通性票據(jù)提供信用保證。匯票是列明付款人和收款人的雙名票據(jù),經(jīng)銀行作為第三者承兌后則成為三名票據(jù)。承兌銀行成為主債務(wù)人,而付款人則成為第二債務(wù)人。實際上,銀行承兌匯票相當于對銀行開列的遠期支票。持票人可以在匯票到期時提示付款,也可以在未到期時向銀行尤其是承兌銀行要求貼現(xiàn)取得現(xiàn)款。銀行貼進票據(jù)后,可以申請中央銀行再貼現(xiàn),或向其它銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn),更一般的做法是直接賣給證券交易商,再由其轉(zhuǎn)賣給其它各類投資者。銀行承兌匯票的重要投資者是外國銀行和非銀行金融機構(gòu)。
交易雙方經(jīng)過協(xié)商,簽定商品交易合同,并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結(jié)算。作為銷貸方,如果對方的商業(yè)信用不佳,或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足,使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌,由銀行信用作為保證,因而能保證及時地收回貨款。
承兌匯票的貼現(xiàn)是申請人由于資金需要,將未到期的承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行,銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后,將余額付給持票人的一種融資行為。
承兌匯票的特點
同其它經(jīng)濟支付方式相比,承兌匯票有其獨有的特點,具體來說有以下三個方面:
1、流通靈活性高,同支票等相比,承兌匯票具有更高的流通性,其可以進行背書轉(zhuǎn)讓,也可以申請貼現(xiàn),這都是其優(yōu)勢,不會讓企業(yè)的資金面臨擠壓困難。
2、節(jié)約資金成本是其中較大的優(yōu)勢,如果同銀行合作關(guān)系良好的企業(yè),開通承兌匯票的手續(xù)和方法較為簡單,不需要過多的保證金。而在承兌匯票流轉(zhuǎn)的過程中,能夠更多得節(jié)約企業(yè)資金,獲得良好的效益。
3、承兌性強,同單純的經(jīng)濟結(jié)算方式相比,承兌匯票是把企業(yè)的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用,承兌性非常強。但是需要企業(yè)在銀行方面有較好的信用,這才能夠保證匯票的正常使用。